Возврат подоходного налога с покупки недвижимости

Возврат процентов по ипотеке

Законодательство дает возможность получить вычет на приобретенное жилье и на уплаченные проценты. Причем последовательность нигде не оговорена, вы можете сами выбрать, как поступить:

  • получить сначала вычет на жилье;
  • получить сначала вычет на проценты;
  • получить оба вычета одновременно, но в этом случае у вас должна быть соответствующая сумма налогооблагаемого дохода.

Как правило, покупатели стараются сначала обратиться за вычетом на жилье, но это лишь сложившийся обычай, закон не прописывает ограничений. Вы даже можете получить вычет на жилье по одной квартире, а возврат процентов с ипотеки — по другой (письмо ФНС России от 21.05.2015. № БС-4-11/8666).

Но есть условие — кредит обязательно должен быть целевым. В условиях договора должно быть указано, что кредит выдан банком исключительно на строительство или приобретение жилой недвижимости на территории России. Если кредит вы взяли под строящийся дом, подоходный налог с процентов по ипотеке вы сможете получить, только когда дом достроится.

Еще один нюанс – вы сможете оформить возврат уплаченных процентов по ипотечному кредиту при условии, что купили квартиру не у близкого родственника. Иначе налоговая не вернет вам НДФЛ (пп. 11 п. 2 ст. 105.1 НК РФ).

Сумма налога, который вы можете вернуть по ипотечному кредиту, зависит от года, когда был оформлен кредит. Если ипотечный кредит был получен до 2014 года, вы можете уменьшить сумму дохода на все проценты. Даже если вы потом рефинансировали этот кредит, сумма возврата НДФЛ останется не ограниченной (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Если кредит вы брали после 1 января 2014 года, возврат процентов с ипотеки получите максимум на 3 млн рублей. Это же ограничение будет действовать, если вы рефинансируете такой кредит. Получается, что максимальная сумма процентов по ипотеке, которую вы можете вернуть из бюджета: 3 000 000 руб. x 13% = 390 000 рублей.

Например, вы оформили кредит, по которому в общей сложности выплатили 3 770 000 рублей на проценты. Если этот кредит был оформлен до 2014 года, государство вернет вам: 3 770 000 х 13% = 490 100 рублей. А если вы оформили его после 2014 года, государство позволит вам вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке на сумму 3 млн — 390 тысяч рублей.

Вычет не может превысить налогооблагаемые доходы. Если положенный по закону возврат НДФЛ с процентов по ипотеке будет больше налогов, уплаченных за прошлый год, получение остатка перейдет на следующий год.

Например, если в 2018 году вы получили 1,3 млн налогооблагаемого дохода, а ипотечных процентов за этот период заплатили 1,5 млн рублей. В этом случае государство позволит вам вернуть налог с 1,3 млн рублей процентов по ипотеке. Оставшиеся 200 тысяч рублей вы будете заявлять к вычету уже в 2019 году. За 2018 год возврат НДФЛ с процентов по ипотеке составит 169 тысяч рублей (1,3 млн руб. х 13 %).

Вы не сможете получить вычет в той части расходов на приобретение квартиры, которые были оплачены оплаченных за счет средств работодателя, материнского капитала или из бюджетных средств (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Если вы рефинансировали кредит, вычет можно получить и по новому договору. Вы можете рефинансировать кредит неограниченное количество раз, но для получения вычета должно быть соблюдено одно обязательное условие – в каждом следующем кредитном договоре должна быть отсылка к самому первому документу. Если в новом договоре не будет привязки к первоначальному кредиту на ипотеку, вы не сможете вернуть проценты.

Когда можно получить возврат налога по процентам по ипотеке

Момент получения вычета зависит от того, когда вы зарегистрировали право собственности. Если вы купили квартиру в новостройке, право на получение вычета по процентам по ипотеке возникнет у вас с того года, когда вы зарегистрируете право собственности на жилье или подпишете акт о передаче квартиры.

Допустим, вы купили квартиру в 2016 году. Застройщик ввел дом в эксплуатацию в 2018 году и тогда же вы подписал с вами акт о передаче. Значит, обратиться за вычетом вы можете с 2018 года, но при этом вправе включить в сумму к возврату все проценты, включая, что выплачивали в 2016–2017 годах.

Ограничений по времени на возврат процентов по ипотеке нет. Вы вправе подать декларацию и документы еще в процессе выплаты или через несколько лет после погашения процентных начислений. Например, если вы взяли ипотечный кредит на приобретение квартиры и зарегистрировали право собственности на нее в 2016 году, могли бы оформить возврат процентов по ипотеке уже в 2017 году. Если вы этого не сделали, можете оформить возврат в любой момент – хоть в 2030 году, если вам так заблагорассудится.

А вот для налога на доходы ограничения есть – вы сможете вернуть его в течение трех лет по окончании того года, когда он был уплачен. Допустим, вы хотите получить возврат процентов по ипотеке из суммы налога, который уплатили в 2017. У вас есть на это время – до конца 2020 года. Если решите обратиться за возвратом позже – допустим, в 2022 году, проценты по ипотеке за 2017 год вернуть уже не получится, но вы сможете вернуть налог, уплаченный в последующем.

Как вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке через налоговую

Вернуть проценты по ипотеке через налоговую можно по окончании года, в котором вы уплатили проценты. Для этого нужно заполнить и подать в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ. По общему правилу такую декларацию подают не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет. Но если вы подаете ее исключительно ради получения налоговых вычетов, можете сделать это в любой момент – до или после 30 апреля.

К заполненной и подписанной декларации надо приложить документы, подтверждающие ваше право на возврат процентов по ипотеке в налоговой:

  • копию договора купли-продажи недвижимости;
  • копию документа, подтверждающего регистрацию права собственности — если купили квартиру или участок до 15 июля 2016 года, это будет свидетельство о регистрации права, если регистрировали право позже, приложите выписку из ЕГРН;
  • копию акта приема-передачи, если купили квартиру в новостройке – его будет достаточно, право собственности может быть зарегистрировано и позже;
  • копию кредитного договора;
  • документы, подтверждающие оплату процентов — квитанции, справку банка о размере уплаченных по кредиту процентов;
  • если рефинансировали первоначальный кредит и в новом кредитном договоре есть отсылка к первому документу, которая даст вам право на возврат, надо приложить копию второго кредитного договора.

Как вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке через работодателя

Возвращение выплаченных процентов через работодателя будет происходить в течение календарного года, в котором вы будете платить проценты – то есть у вас будет право на вычет. Второе обязательное условие – вы будете получаете доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%.

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке у работодателя вы будете получать каждый месяц небольшими частями – бухгалтерия перестанет удерживать с вас налог и зарплата станет чуть больше. Поэтому мало кто выбирает такой вариант получения вычета – обычно проще и выгоднее получить сумму за весь год, а не дробить ее помесячно.

Кроме того, это не очень удобный вариант еще и потому, что придется ежемесячно обращаться в налоговую, чтобы получить уведомление, которое подтверждает ваше право на возврат 13 % с процентов по ипотеке. Работодатель действует как ваш налоговый агент – производит за вас отчисление налогов в бюджет, и ему нужно основание, чтобы временно перестать удерживать с вас НДФЛ. Этим основанием как раз и будет уведомление. ИФНС выдаст его после предоставления налоговой декларации и документов из банка, а значит вам придется ежемесячно собирать все эти бумаги для налоговой.

Но если вам по какой-то причине все-таки удобнее получать вычет через работодателя, надо будет написать на имя руководителя заявление в свободной форме и приложить к нему уведомление из налоговой.

Гражданство РФ для украинцев в 2020 году

24 апреля 2020 года для жителей Донецкой и Луганской областей введены поблажки при получении гражданства России. Теперь указом президента РФ для жителей этих регионов возможно оформление гражданства по упрощенной программе

Для иностранного гражданина получение паспорта в России — процедура сложная, требующая длительного похода по кабинетам. 24 апреля 2019 — дата принятия нового указа президента Российской Федерации. Теперь украинцы могут быстро и официально сменить место регистрации упрощенным порядком.

Важно осуществлять процедуру внимательно, чтобы пройти все инстанции быстро. Порядок оформления документа будет зависеть от статуса заявителя. Существует упрощенный порядок, позволяющий получить гражданство России гражданину Украины.

Получение паспорта Российской Федерации по упрощенной программе

Смягчение способа принять гражданство России регламентируется указами от 24 и 29 апреля. Согласно с ними, граждане оккупированных и непризнанных территорий Украины имеют право на упрощенную программу получения документов.

Для быстрого получения гражданства РФ необходимо имеет паспорт или являться уроженцем Луганской, Донецкой областей. При этом украинцы должны отказаться от текущего паспорта или иметь временную регистрацию РФ.

Такие же правила актуальны жителям и уроженцам Крыма. Граждане, которых депортировали из Крымской АССР также могут воспользоваться ускоренной процедурой регистрации.

Супруги, дети указанных лиц попадают под действие указа.

Получить регистрацию в Российской Федерации по упрощенной программе реально гражданке Украины, которая является законной супругой российского гражданина более 3 лет.

Быстрое оформление гражданства РФ доступно не только гражданам Украины. Беженцам стран, страдающих от военных действий доступна такая опция. Люди, имеющие паспорт Афганистана, Ирака, Йеменской республики, Сирии обладают правом ускоренной процедуры. Для их детей и супругов также действует процедура упрощенного получения гражданства РФ.

Получить гражданство РФ для украинцев в ускоренный срок возможно также, если у заявителя есть родственники, имеющие российский паспорт.

Порядок получения статуса

Чтобы получить гражданство РФ, гражданину Украины необходима подача документов органам МВД по вопросам миграции, имея подтверждающие данные, обосновывающие ускоренную процедуру. Для граждан Украины это может быть:

  • справка, подтверждающая наличие родственников граждан России;
  • документ об успешной сдаче экзамена по русскому языку (обязательный для гражданства РФ);
  • удостоверение беженца;
  • подтверждение рождения в республике СССР;
  • данные доходов;
  • свидетельство о заключении брака (для получения российского гражданства брак должен быть заключен более 3 лет назад);
  • временная регистрация;
  • документы об образовании;
  • справка об отсутствии регистрации.

Такие документы для получения подаются совместно с обязательными бумагами. Должностное лицо, сотрудник МВД изучает предоставленные материалы, выдает бланки, квитанцию. Заявителю необходимо оплатить обязательную госпошлину. Ее сумма — 3 500 руб.

Ответственные органы обязаны предоставить консультацию, как оформить необходимые документы.

Если сотрудник МВД подтвердил наличие полного пакета документов у заявителя, начинается рассмотрение присвоения российского паспорта гражданину Украины. Процесс может занять 3-6 месяцев.

Документы на российское гражданство для украинцев, отличаются при подаче на общих основаниях

Законодательство Российской Федерации становится все лояльнее — упрощается процедура оформления паспорта государства. Редкому жителю Украины потребуется сбор полного пакета документов и год ожидания. Но знать общий порядок подачи документов рекомендуется всем, чтобы оформление вызвало как можно меньше проблем.

Обычная процедура получения гражданства

Получение гражданства РФ для украинцев, не имеющих привилегий — более сложный процесс. Основные трудности связаны со сроком оформления — 1 год. Регулирует все условия получения закон о гражданстве Российской Федерации.

Требования к заявителю

Получение российского гражданства предполагает непрерывное проживание на территории страны не менее 5 лет. При этом нахождение обязательно законное с временной регистрацией. Оформление русского вида на жительство оформляется органами ФМС. За указанный период времени, срок выезда из России — максимум 3 месяца.

Исключением из данного правила являются люди, которые:

  • представляют интерес как интеллектуальные, профессиональные ресурсы;
  • получили политическое убежище (особо актуально как гражданину Украины, так и другим лицам, государства которых ведут боевые действия).

Остальные случаи требуют пятилетнего проживания в государстве. Точка отсчета — момент получения документов временной регистрации.

Чтобы оформить гражданство РФ, будущему представителю страны необходимо дать письменное согласие, что он обязуется придерживаться всех законов, описанных Конституцией. Это требование простое к выполнению — соответствующие бумаги подписываются при подаче документов на оформление паспорта РФ гражданами Украины.

Получение российского гражданства для иностранцев предполагает наличие законного источника дохода. Это может быть как официальное трудоустройство, так и пенсия, алименты, другие пособия. Документы, которые подтвердят наличие постоянного дохода:

  • справка, подтверждающая наличие вклада, банкам, кредитным организациям;
  • справка, отражающая доход граждан, иждивенцем которых является подающий;
  • трудовой договор или книжка;
  • справка, подтверждающая пенсию или льготы;
  • справка, отражающая доход подающего;
  • налоговая декларация, подтверждающая уплату налога доходов физических лиц;
  • свидетельство, подтверждающее право наследства.

Подтверждать наличие регулярного дохода могут один или несколько документов. Минимальная сумма прибыли физического лица, которая нужна чтобы сделать гражданство — не установлена законом. Главное, чтобы доход был стабилен.

Заявитель обязан отказаться от текущей регистрации. Процедура осуществляется через посольство, консульство. Подача запроса возможна письмом.

Не нужно обращаться по вопросу лишения регистрации заявителям, которые получат отказ по независящим от них причин или, если Россия имеет соглашение со страной местом регистрации гражданина.

Владение русским языком — обязательное условие, чтобы оформить гражданство. Всем претендентам, желающим получить постоянную регистрацию, необходимо сдать письменный экзамен.

В этом нет надобности, чтобы стать гражданином страны, если заявитель является выходцем из государства, где русский язык признан одним из официальных или преподается государственными учебными заведениями. При этом обязательно иметь среднее образование.

Если заявитель не подходит под категории перед тем, как подавать документы, ему необходимо сдать языковой экзамен. По уровню сложности он приравнивается к тестированию старшей школы.

Сложностей со сдачей языка, чтобы получить российский паспорт, как украинцу, так и другому гражданину бывшей СССР, опасаться нечего. Из-за того, что русский язык считался государственным во всех союзных республиках, знания у большинства граждан достаточны.

Перечень обязательных документов для подачи заявления

Паспорт России можно получить только после предъявления, рассмотрения таких документов:

  • подтверждение личности, текущего места регистрации;
  • подтверждение места жительства (временная регистрация);
  • квитанция об оплате государственной пошлины;
  • фотографии 3х4;
  • подтверждение владения языком страны;
  • подтверждение смены фамилии, имени, отчества (если такое происходило при заключении брака или других обстоятельствах);
  • подтверждение наличия легального, постоянного источника доходов;
  • копия обращения об отказе от текущего статуса;
  • согласие соблюдения всех законов Конституции.

Получение российского гражданства для граждан Украины упрощенного порядка возможно только при наличии этих бумаг включительно.

Возможность быстрого получения гражданства для украинцев — отличный шанс сменить постоянное место жительства. Однако общественности и политики Украины по-разному реагируют на нововведение.

Реакция общества на упрощение процедуры получения паспорта России для украинцев

Недавно избранный президент Украины, Владимир Зеленский назвал упрощенную возможность гражданам Украины получить российское гражданство попыткой “соблазнить украинцев”. По мнению главы государства эти меры напрасны, так как законодательство Украины более лояльно по отношению к членам общества.

Числовые показатель говорят о том, что мнение общества не совпадает с мнением политика. Российский паспорт в 2019 году получили 44 898 украинцев.

С упрощением процедуры увеличился поток граждан, желающих получить паспорт РФ из Донецкой и Луганской областей. Они могут подать на гражданство РФ, пользуясь услугами местных органов власти, затем их данные отправляются на территорию России и там рассматриваются.

Министерство внутренних дел утверждает, что на территории государства проживает 172 тыс. украинцев с видом на жительство и 141 455 — с разрешением на временное проживание. Эти данные взяты из официальной статистики органа власти.

Существует часть украинского населения, которая нелегально работает в Российской Федерации. Около 1% всех граждан Украины мигрировало в Россию на временное или постоянное проживание. Этот показатель уступает только количеству украинских мигрантов в Польше.

Президент Украины упростил процедуру оформления регистрации гражданам Российской Федерации после соответствующего указа Владимира Путина.

Документ вступил в силу 13 августа 2019 года. Он содержит привилегии оформления украинского паспорта лицам, терпящим преследование по политическим убеждениям.

Чтобы получить украинский паспорт по ускоренной программе необходимо предоставить:

  • декларацию об отказе от текущего статуса;
  • документ от дипломатического представительства, который подтверждает политическое преследование.

Вместе с этим, необходимо предоставить общие документы.

Этот ход — зеркальный ответ Владимира Зеленского на действия президента России.

Оформление паспорта Украины не так популярно. За 2020 год точных данных от представителей соответствующих органов Украины пока нет. За 2018 год паспорт Украины получило 126 граждан России. Показатели соседей значительно выше. Около 80 тыс. украинцев официально стали гражданами Российской Федерации.

Насколько указ президента Украины повлиял на приплыв россиян, можно будет проанализировать к началу 2020 года.

Получить гражданство России по упрощенной процедуре — возможность украинцам легально жить и работать в другом государстве. Последствия такой политики можно будет в полной мере отследить только спустя несколько лет.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *