Возвращение подоходного налога при покупке квартиры

Получение ВНЖ в Болгарии: что дает, как оформить, какие есть способы, из-за чего могут отказать? Нюансы процедуры

Первый этап при переезде на пути к становлению полноправным членом государства. Первый и единственно верный способ легально устроиться в новой стране. Короткий тестовый бросок, за который можно узнать, а подходит ли данная страна для постоянного пребывания на ее просторах. Именно так можно назвать ВНЖ. Как получить его за пределами российского общества узнаем в данной статье.

Что дает вид на жительство для россиян?

ВНЖ – ничто иное, как документ, дающий право на пребывание в стране. Временное право, которое не может быть и сроком длиннее года. Внешне этот документ является пластиковой картой с личными данными ее владельца – аналог паспорта. Оформить эту карточку можно за 2 недели, но в среднем срок от 3 до 5 недель. По правам, иностранцы с ВНЖ ничем не обделяются, по сравнению с гражданами республики, единственные исключения вытекают из прав болгарского гражданства.

ВНЖ, для российского переселенца, в Болгарии дает целый спектр прав, а именно:

  • без проблем въезжать и выезжать из страны без визы;
  • получать местное образование;
  • вести предпринимательскую деятельность;
  • оформить медицинскую страховку (без нее получать мед. помощь будет проблематично);
  • трудоустраиваться без сбора дополнительных документов, один из которых – разрешение на осуществление трудовой деятельности в стране;
  • получать социальную поддержку и защищенность;
  • получать пенсионные накопления, в том числе и пенсию, что касается переселенцев в возрасте.

Правда любителям путешествовать стоит учитывать, что вид на жительство в Болгарии не убирает потребность в визе при въезде в пункты ЕвроСоюза.

Исключения тут разве что близкие соседи:

  • Румыния;
  • Хорватия;
  • Кипр.

Как получить гражданину России?

Получить ВНЖ не так просто, как хотелось бы. Для этого нужна конкретная причина. А список допустимых изложен в ст. 24 Закона “Об иностранцах”:

  1. На получение ВНЖ могут рассчитывать люди, чьи близкие родственники являются гражданами Болгарии. Под этот же пункт подпадает и аудитория тех, кто планирует создавать семью с гражданином/гражданкой этой страны.
  2. Можно получить ВНЖ и являясь пенсионером.
  3. Как и многие страны ЕС, Болгария предоставляет ВНЖ для всех, кто готов обучаться на территории данной страны.
  4. Можно получить ВНЖ на основании приглашения осуществлять трудовую деятельность в Болгарии.
  5. Желанными гостями этой страны будут и предприниматели, планирующие развивать бизнес на территории страны.
  6. Особым пунктом для получения ВНЖ будет покупка недвижимости и возможность переехать в Болгарию на основании своей материальной благосостоятельности.

Но разберем все варианты по пунктам.

Через покупку недвижимости

Один из самых стабильных, популярных и актуальных способов переехать в Болгарию и получить ВНЖ – купить недвижимость. Самый комфортный, особенно для семей, ведь приобретая недвижимость, вы уже уверены в будущем – крыша над головой будет всегда. А цены в Болгарии приятно ниже, чем на просторах родной российской земли.

Здесь можно приобрести отличный дом за 25 500 €! Впрочем, для получения ВНЖ в Болгарии, нужно приобрести недвижимость больше чем на 300 000 €. Эту недвижимость можно использовать для коммерческой аренды, для собственной жизни и даже для бизнеса. В выборе действий государство не ограничивает вас.

Через родство

Второе по популярности направление, для получения вида на жительство, – обращение по воссоединению с семьей. Для российских эмигрантов в 40 % обращений эта причина была ведущей. Для получения ВНЖ по родству, вам понадобится только собрать документы, которые бы подтверждали ваше родство с гражданами Болгарии.

Через обучение

Отличная возможность получить ВНЖ есть у студентов или тех, кто планирует стать абитуриентом местного ВУЗа в ближайшее время. В данном случае переселенец обучается только на платной основе, но цены на образование в Болгарии не кусаются.

По срокам устроить себе такой фундамент для переезда в страну не долго: примерно десять дней понадобится ждать ответа от Министерства Образования и чуть меньше месяца из вуза. Обычно ответ положительный.

Но чтобы Министерство дало положительный ответ, нужно приготовить пакет документов. В основном он очень напоминает тот, который необходим для поступления в Российский ВУЗ, а именно:

  • фото для документов;
  • диплом/аттестат;
  • справка о прослушанных академических часах (если вы были на 2-м или 3-м курсе);
  • медицинская справка;
  • копия паспорта;
  • квитанция из банка о наличии средств на обучение (для этого на счету должно быть не меньше 1415 евро).

И конечно, поступающему абитуриенту придется пройти тест на знание английского языка. Его можно пройти дистанционно, и обойдется он в 150 евро.

За то, при получении ВНЖ студенту понадобится предоставить гораздо меньше документов и меньше хлопот в оформлении бумаг. Из ВУЗа потребуется справка о наличии места в общежитии, из Министерства – разрешение учиться. Стандартно понадобятся справки о судимости, наличии средств на жизнь, медицинская страховка, загранпаспорт и анкета с 2 фото для вашего удостоверения.

Заключение брака

Любовь по расчету или удачное стечение обстоятельств. В любом случае болгарское законодательство не препятствует воссоединению таких частей семьи и без препятствий оформляет ВНЖ, при предъявлении документа о заключении брачного союза. Также дается право на упрощенное получение ПМЖ в Болгарии – уже через 2 года проживания в стране.

Брак с представителем Испании также дает право на упрощенное получение ВНЖ в Болгарии.

Получение статуса беженца

Болгария одна из стран, что участвовала в конвенции ООН о статусе беженцев, поэтому данная страна предоставляет место жительства и право жить в пределах своих границ тем, кто ищет убежище на ее территории.

Получить убежище может любой человек, кто испытывает дискриминацию и преследование по тому или иному признаку, будь то цвет кожи, раса, сексуальная ориентация или религиозное течение, военные действия.

Единственным условием является обязательная подача Ходатайства о получении убежища на территории Болгарии.

На основании трудоустройства

Одна из стабильных основ для жизни и деятельности человека – работа на гражданина Болгарии. Для того, чтобы получить ВНЖ на основании трудоустройства, переселенцу нужно получить разрешение в агентстве по трудоустройству.

Но как и во многих странах ЕС, в Болгарии возможно трудоустроиться только тогда, когда на данную должность нет кандидатов среди граждан Болгарии. В данном случае вас могут пригласить на вакантную должность для осуществления трудовой деятельности.

Ведение бизнеса

Амбициозный способ переехать для тех, кто финансово независим. Хорошая возможность получить ВНЖ и к тому же быстрая. Зарегистрировать местное ИП не займет более одного дня, для организации ООО потребуется 3 суток. Все, что необходимо для этого из документов – загранпаспорт. А уставной капитал может начинаться от 1 €. К тому же это неплохое подспорье для тех, кто хочет работать во время получения ВНЖ.

Если вам не сильно повезло с получением приглашения на работу от болгарского работодателя, это единственный способ осуществлять трудовую деятельность легально и коммерчески, пока не будет получено ПМЖ.

Переезд в страну для пенсионеров

Одним из простых, но и сложных сразу, способов является переезд для пенсионеров. В законодательстве Болгарии сказано, что эмигранту в данном случае достаточно только доказать, что он является пенсионером в своей стране.

Однако, чтобы ВНЖ было выдано по данной причине, понадобятся также выписки из банка, которые подтверждают наличие хотя бы 1 500 € на счете или же ежемесячное получение 400-500 €, что для Российских реалий не так и просто для пенсионеров.

По оседлости

Одна из достаточно редких, по использованию, причин для получения ВНЖ – длительное лечение. Однако именно так называют причину переезда по оседлости. В данном случае вам понадобятся те же документы, что и при классическом получении вида на жительство, но помимо этого достаточный запас средств, чтобы обеспечивать себя и процесс лечения.

Понадобятся записи или документы, подтверждающие потребность в постоянном уходе за пациентом. Лечение должно осуществляться непосредственно в официальном лечебном заведении Болгарии. Также стоит заранее собрать все документы по своему здоровью и связаться с будущими лечащими врачами Болгарии, чтобы согласовать с ними план лечения.

Благотворительность и волонтерство

Еще одна причина для получения ВНЖ – ведение волонтерской деятельности, развитие страны и помощь неблагоприятным районам страны. Ее можно осуществлять материально и физически. Однако можно упростить историю с миграцией, сделав взнос в казну страны в размере 125 000 евро.

Также можно зарегистрировать организацию, которая занимается некоммерческой деятельностью. В подобных вопросах нет ограничений, однако, выбирая сферу деятельности, изучите пакет документов, а также возможности спонсирования ООН.

Какой способ лучше?

Наверное многие пробежавшись взглядом по вариантам получения ВНЖ уже смогли приметить для себя те, что ближе и комфортнее для них. В Болгарию переехать не сложно, и узаконить этот процесс – тоже, хотя не лишним будет использовать несколько вариантов и, безусловно, приготовить финансовую подушку.

Переезд по финансовой независимости, к слову, достаточно практичная вещь – государство заботится лишь о том, чтобы у будущего гражданина точно хватило средств на время пребывания в пределах страны, при бережном расходовании бюджета.

Что стоит учитывать при переезде в возрасте?

Болгария славится своей экологией, мягким климатом и отличными условиями жизни, что сами по себе лечат и поправляют здоровье. Однако стоит учитывать необходимость оформление медицинской страховки в Болгарии для получения ВНЖ и адекватного обслуживания, в случае ухудшения самочувствия, что не редкость для людей пенсионного возраста.

Еще одним пунктом могут стать расходы. Если бюджет скромный, то возможно рассмотреть аренду жилья, а не его покупку – стоимость аренды не превышает аренду квартиры в близком подмосковье.

Одним из условий комфортного переезда будет знание языка. Без него вам грозит набор смешных ситуаций, когда схожесть языка играет новыми красками.

Финансовые расходы

При процедуре получения ВНЖ, сперва подается заявление в миграционную службу. Стоит приготовиться, что стоить оно будет порядка 5 евро. Стоимость медицинской страховки будет не меньше 160 евро, но во многом цена сильно варьируется от возраста и за год медицинской страховки может выйти порядка 800 евро. После основных сборов также будет пошлина, которая стоит 250 евро за год пребывания.

В бюджет следует включить минимальную сумму на банковском счете для себя и семьи, а также рассчитать аренду жилья, также на год минимум. Необходимо учитывать, при переезде семьей, что нет скидок при оформлении документов детям. Госпошлины будут стоить столько же, сколько и взрослым. Только медицинская страховка, учитывая возраст, будет значительно ниже по цене, чем бабушке к примеру.

Оформление вида на жительство и ПМЖ

После сбора документов и оформления ВНЖ человек может прожить в стране год, затем следует продлевать ВНЖ, но заново собирать пакет документов не требуется. По прошествии 5 лет с получения первого ВНЖ и срока проживания в Болгарии, переселенец имеет право подать заявление на получение ПМЖ, а вместе с ним и гражданство. В данном случае гражданин получает ряд преимуществ:

  • свободно путешествовать без шенгена по странам, входящим в Шенгенский договор;
  • бесплатно и платно проходить обучение;
  • трудоустраиваться на условиях граждан Болгарии, открывать новый бизнес;
  • оплачивать только европейские налоговые отчисления;
  • участвовать в социальных и государственных программах;
  • пользоваться статусом европейского пенсионера;
  • быстро получить визу в США и иную страну Европы.

Причины отказа

Отказывают в получении ВНЖ редко, но это может случиться по причине того, что:

  1. человек преследуется законом;
  2. неправильно оформлены документы;
  3. не открыта виза/человек депортирован;
  4. паспорт ДНР, ЛНР;
  5. на банковском счете недостаточно средств.

Причины отказа ПМЖ

Вот, вы прожили 5 лет в Болгарии и решаете оформить ПМЖ, но приходит отказ. Возможные причины:

  1. Вы пробыли меньше 30 месяцев за этот срок (следовательно уезжали больше чем на 30 месяцев).
  2. Не достигли совершеннолетия.
  3. Задолженности в стране прежнего гражданства.

Инструкция оформления

  1. Выбор причины получения ВНЖ.
  2. Сбор документов.
  3. Подготовка копий документов, перевод на болгарский язык.
  4. Передача в посольство в Болгарии.

Для каждой причины получения ВНЖ свои дополнительные документы, однако этот набор будет универсальным скелетом вашей документационной папки, которая необходима, чтобы получить ВНЖ:

  1. Заявление стандартной формы миграционной службы, заполненное на болгарском языке.
  2. Копии страниц загранпаспорта с информацией о вас и отметкой о въездной визе.
  3. Квитанция об оплате госпошлины за ВНЖ.
  4. Документы, подтверждающие наличие жилья для проживания.
  5. Справка о несудимости.
  6. Медицинская страховка в Болгарии для ВНЖ, действующая на территории республики.
  7. Доказательства финансовой стабильности и наличия достаточных средств для независимости от системы социального обеспечения (из расчета не менее 1 МРОТ на месяц).
  8. Документы, подтверждающие основание для получения ВНЖ, в том числе:
    • разрешение на трудоустройство;
    • документы о найме 10 работников-болгар;
    • документы о совершении крупных инвестиций;
    • свидетельство о браке с гражданином Болгарии и так далее.

Болгария – страна, в которую не сложно перебраться жить. Законы позволяют мигрировать и не усложняют процедуры переезда. Правительство скорее содействует в данных вопросах и лояльно поддерживает будущих сограждан, предоставляя социальные программы, льготы, убежище, возможности, и не завышая планку требований для желающих.

Налоговые льготы для инвалидов 3 группы

Граждане с третьей категорией инвалидности считаются наиболее работоспособными, поэтому им предоставляется наименьшее количество пособий. Все же они нуждаются в социальной защите. Чтобы оказать поддержку и улучшить материальное положение, российское правительство ввело льготы по налогам для инвалидов 3 группы и не обошло стороной другие сферы их жизнедеятельности.

Понятие «Инвалид 3 группы»

Инвалид 3 группы присваивается в случаях, когда болезнь не позволяет полноценно жить в отличие от здоровых людей.


К таким заболеваниям относят:

  • паралич конечностей (рука или нога);
  • дефекты лица и челюсти без возможности лечения;
  • раковые заболевания 1-2 степени;
  • отсутствие пальцев, кисти руки;
  • одна почка;
  • поддержание жизнедеятельности при помощи аппарата сердечно-сосудистой системы;
  • сахарный диабет;
  • человек слеп на один глаз;
  • болезненные ощущения внутренних органов;
  • частичное или полное отсутствие слуха.

К этой категории относятся лица, способные ухаживать и заботиться о себе самостоятельно с помощью специальных средств. Нарушения здоровья носят хронический характер и лишь частично влияют на потерю работоспособности.

Получить группу можно, обратившись в МСЭ, где собирается консилиум докторов, и принимается решение относительно состояния пациента. Для того чтобы пройти медико-социальную экспертизу, лечащий врач выдает инвалиду направление.

Помимо льгот, инвалиды третьей группы имеют ряд пособий для улучшения их материальной ситуации:

  1. Скидка в 50 % на приобретение лекарственных препаратов для безработных граждан с частичной дееспособностью.
  2. Полное возмещение государством потраченных средств на покупку протезов, ортопедической обуви и другого медицинского инвентаря, необходимого для нормального функционирования.
  3. Возможность официального трудоустройства по специальному графику.
  4. Бесплатное проведение профилактических и лечебных процедур в оздоровительных центрах.
  5. Поступление в высшее учебное заведение без очереди и вступительных экзаменов при наличии ЕГЭ.
  6. Пенсионные и другие социальные выплаты.


Для получения государственной помощи инвалиду следует обращаться в местный орган социальной защиты, где будут указаны, какие документы понадобятся на оформление.

От каких налогов освобождены инвалиды 3 группы

Задаваясь вопросом, платят ли налоги представители 3 группы, нужно разбирать каждый вид льгот, предоставляемых государством. Они имеют право на:

  • получение субсидии по оплате коммунальных услуг;
  • отсутствие налога на покупку и присвоение недвижимости;
  • бесплатный проезд в городском транспорте;
  • безналоговое приобретение автомобиля с низким или средним уровнем мощности;
  • меньший плата за земельный участок.

Помимо этих пунктов, власти дают возможность людям с iii степенью инвалидности не уплачивать всевозможные социальные взносы, освободили от пенсионных сборов. С инвалидов детства не взимается плата на доходы физических лиц. Предприниматели, имеющие группу, не обязаны оплачивать регистрационный сбор в полном объеме.

Ежемесячно льготники получают выплаты в виде налогового вычета, размер которого составляет 500 рублей.

Транспортные

Все граждане Российской Федерации (далее РФ), согласно законодательству, облагаются транспортным налогом. Для людей с ограниченными возможностями третьей степени власти создали привилегии. Согласно Налоговому кодексу (НК) РФ гл. 28, физические лица имеют право не платить сбор за приобретение транспортного средства.

Здесь есть один нюанс: мощность купленного авто не должна превышать сто лошадиных сил. В противном случае скидка недействительна.

Еще один вариант, когда инвалид освобождается от налогообложения – машина оснащена специальным оборудованием. Нужно быть готовым к тому, что необходимость устройства придется доказывать и подтверждать.

Правительство предоставляет различные преференции в сфере транспортных услуг:

  • бесплатный проезд в маршрутках, автобусах, метро по городу и пригороду;
  • возврат денег в размере 50% за покупку Ж/Д и авиа билетов, автобусов дальних расстояний;
  • компенсация половины суммы выплат ОСАГО.

Действие налога имеет особенности в зависимости от региона, в котором его применяют. В Москве и Питере инвалид с 3 группой, наряду с другими гражданами России, обязан платить 100% налог на покупку авто. Объясняется это возможностью трудоустройства и получением социальной пенсии, что позволяет своевременно оплачивать требуемые сборы.


Освобождение от налогообложения не предусмотрено в случаях, когда купленное средство передвижения оценивается в 2 и более миллионов рублей, и относится к роскоши. Если инвалид является собственников нескольких машин, оформить государственную компенсацию можно на одно, которое соответствует всем требованиям.

Земельные

Земельный налог является одним из базовых платежей и входит в состав имущества. НК РФ не предусматривает 100% льготу за владение земельным участком никому.

Для представителей 3 группы инвалидности получение скидки регулируется органами местного управления в каждом регионе отдельно. В большинстве городов этот вид компенсаций не предоставляется за исключением ветеранов ВОВ, участников ЧАЭС в результате чего была получена частичная недееспособность.

Для инвалидов с детства государство снизило размер налоговой базы для землевладения. Сумма скидки составляет 10000 р.

На недвижимость

Право претендовать на льготу налогообложения в сфере недвижимости в полной мере имеют инвалиды с детства и лица 1 и 2 категории.


Получение налога на имущество для инвалидов 3 группы имеет ряд особенностей. С одной стороны нет прописанного законом пункта о возможности получить привилегию. С другой – если государство выплачивает гражданам трудовую пенсию по инвалидности, они автоматически становятся пенсионерами, и, исходя из закона № 2003-1, освобождаются от уплаты налога на квартиру, гараж, другое помещение. Исключением является имущество, облагаемое земельным сбором.

Они не платят сбор за регистрацию недвижимого имущества и получения ордера. Инвалиды с детства освобождены от налога на жилье. При наличии нескольких жилых помещений, служба социальной защиты просит сделать выбор одной квартиры, на которую будет накладываться льгота.

Коммунальные

Людям с ограниченными возможностями этой категории государство предоставляет право оформить субсидию в размере 50 % от суммы за оплату коммунальных тарифов. Инвалиды, проживающие в частных домах, где отсутствует централизованное отопление, вправе просить государственную помощь на приобретение топлива. Пенсионерам старше 80 лет положено 100% возмещение денег.

Компенсация распространяется на собственников и квартиросъемщиков. Если хозяевами квартиры числятся несколько граждан, один из которых не является инвалидом 3 группы, скидка аннулируется.


Коммунальная субсидия не покрывает услуги телефонной связи (имеется в виду стационарной). Человеку придется оплачивать полную сумму счета.

Прежде чем оформлять, следует удостовериться в отсутствии задолженностей. В случае наличия погасить, и только потом обращаться в соответствующие органы.

Государство предоставляет данную льготу в виде компенсации. Сначала инвалид полностью оплачивает полученные счета, согласно тарифам, и только потом обратиться в пенсионный фонд с прошением о возврате средств.

Порядок оформления льгот

Оформление льготы процесс трудоемкий. Чтобы получить положительный ответ с первого раза, важно соблюдать все условия и обращать внимание на детали. План регистрации заявки включает в себя:

  • сбор требуемых документов;
  • написание инвалидом заявления;
  • подача папки собранных бумаг в Налоговую инспекцию;
  • подтверждение запроса.

Заявление пишется в свободной форме, бланк с примером можно найти в соответствующем органе, либо на сайте.

Грамотно составленное заявление – это половина для удачно вынесенного решения. В нем должна указываться следующая информация:

  • ФИО инвалида;
  • адрес места жительства (прописки);
  • паспортные данные;
  • удостоверение инвалида (указывают серию и номер);
  • идентификационный код;
  • номер телефона (мобильный, городской).

При оформлении компенсации по налогу на недвижимость, обязательно вписывают серию и номер пенсионного удостоверения.

Помимо заявления прикладывается пакет документов, в перечень которых входит:

  • паспорт гражданина России;
  • оригинал пенсионного удостоверения;
  • документ, подтверждающий инвалидность и группу;
  • трудовая книжка;
  • справка о составе семьи.

Оставлять заявку можно в несколько способов. Первый вариант – лично обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Если самостоятельно подать документы нет возможности, за инвалида это сделать разрешается доверенному лицу. Такая договоренность должна быть заранее нотариально заверена.

Для удобства существует электронный вариант оформления с предварительной регистрацией в личном кабинете на официальном сайте НИ, где вносится необходимая информация. Прикрепляются копии документов.

Налоговые льготы инвалидам 3 группы в 2019 подвергнутся изменениям. Как и прежде они имеют право получать преференции относительно условий, в которых проживают, лечения, образования, использование общественного транспорта. Граждане освобождены от некоторых видов налогообложения, указанные в Налоговом кодексе Российской Федерации.

Не существует единой системы получения компенсации для людей с ограниченными возможностями третьей степени. Администрация каждого отдельного региона вносит коррективы на свое усмотрение.

Налоговый вычет через работодателя: как получить и оформить?

Один из удобных способов получения налогового вычета – через работодателя. В этом случае государство не переводит никаких средств, вместо этого часть налогов по НДФЛ попросту не уплачиваются налогоплательщиком (при наличии трудового договора). То есть работодатель не переводит средства в пользу бюджета за нанятого сотрудника, а выдает их ему на руки вместе с заработной платой. Как же получить налоговый вычет через работодателя, в каких случаях это вообще возможно? Об этом читайте в нашей статье.

Налоговый вычет через работодателя: как получить и оформить?

Как возвращают средства?

Налоговый вычет – это частичная финансовая компенсация (со стороны государства) с уплаченных гражданином налогов. Если получение этих средств выполняется через работодателя, то он вместо перевода средств по НДФЛ в пользу налоговой (бюджета) эту часть денег выдает непосредственно работнику вместе с заработной платой.

Статья 359. Налоговая база (ФЗ № 146)

Единственный нюанс: средства выдаются не одним платежом, а разделяются на равные части и могут выплачиваться на протяжении неопределенного периода времени (зависит от заработной платы, которая влияет на уплачиваемый размер налога по НДФЛ того или иного сотрудника).

При получении компенсации через работодателя размер заработной платы будет увеличен на 13%. Это те средства, которые налогоплательщик до этого платил в пользу государства (деньги автоматически удерживались с зарплаты)

Какие виды налогового вычета можно получить от работодателя?

У работодателя можно получать только следующие виды налоговых вычетов:

  1. Имущественные. Предусмотрены за проведение сделок с недвижимостью (приобретение квартиры, дома, земельного участка под строительство жилой недвижимости). Максимальный лимит – 2 миллиона рублей (за всю жизнь, а не ежегодно).
  2. По ипотеке. Вычет идет с уплаченных процентов. Главное – наличие трудового договора. Если налогоплательщик не платит НДФЛ, то на вычеты претендовать он не сможет. Лимит общий с тем вычетом, что предоставляется и после покупки жилья (2 миллиона рублей за всю жизнь).
  3. Социальные. Имеются ввиду расходы на лечение или обучение. Сюда же входит страхование, приобретение и использование медицинской страховки.
  4. Пенсионные. Но вычеты можно получить только за взносы в негосударственные фонды.
  5. Стандартные. Налоговый вычет за рождение и содержание ребенка. Кстати, такие выплаты оформляются проще, самостоятельно обращаться в налоговую не потребуется и достаточно лишь подать заявление непосредственно работодателю.

Таблица. Виды вычетов, правовые основания для применения

Вычеты Основания для применения
Стандартные Статья 218 НК РФ
Социальные Статья 219 НК РФ
Имущественные Статья 220 НК РФ
Профессиональные Статья 221 НК РФ

Инвестиционные вычеты получить не удастся (для них потребуется наличие индивидуального инвестиционного счета, доход с которого не уплачивается работодателем).

Если гражданин не знает, имеет ли он право на получение налогового вычета, то он может записаться на консультацию в ФНС и прояснить этот вопрос у инспектора

Преимущества в получении выплат через работодателя

Можно выделить несколько ключевых плюсов получения компенсации через работодателя:

  • допускается оформление вычета в том числе в текущем году (ждать следующего не нужно, если же получать переводом на свой банковский счет, то выплаты можно получить только за предыдущий год);
  • минимум бюрократических процедур (взять справку в налоговой и предоставить её в бухгалтерию);
  • выплаты можно получить уже через месяц после обращения в ФНС (в ином случае ждать приходится до 4 месяцев).

Но стоит упомянуть, что налогоплательщик имеет полное право подавать уведомление работодателю на получение вычета и в следующем году (а не только в текущем). Так называемый «срок давности» по операциям, которые предусматривают получение вычета, составляет 3 года. Все это время работник может обратиться к работодателю (но только если он продолжает у него работать и не менял место работы, наличие трудового договора тоже обязательно).

Раньше, до 2014 года, заявление приходилось подавать лично. Сейчас обращаться в ФНС в большинстве случаев можно через официальный портал

Алгоритм получения налогового вычета через работодателя

Общая схема получения вычета выглядит следующим образом:

  1. Получить справку о наличии права на вычет. Выдают её в налоговой. Соответственно, изначально в ФНС необходимо подать заявление и все сопутствующие документы, которыми налогоплательщик может повредить свое право на финансовое возмещение. Это могут быть договор купли-продажи, выписка из больницы, копия ДМС (медицинской страховки), договор с негосударственным пенсионным фондом и так далее. В предоставляемых документах обязательно должна быть указана сумма, с которой и планируется получить государственную компенсацию.
  2. После получения справки из ФНС (занимает примерно месяц с момента первого обращения) необходимо отнести её в бухгалтерию предприятия, на котором и работает налогоплательщик. Ещё потребуется написать заявление с требованием о предоставлении налогового вычета.

Больше делать ничего не нужно, никаких справок работодателю предоставлять тоже не потребуется. Останется только ждать выполнения перерасчета заработной платы (если до следующей зарплаты больше 1 – 2 недель, то уже с этого месяца и будут поступать выплаты).

Как получить справку из ФНС?

Вариантов два:

  • личное обращение в налоговую;
  • заполнение онлайн-декларации (по форме 3-НДФЛ).

Форма 2-НДФЛ сейчас не является обязательной, так как её обязывается предоставлять за работника работодатель. Но на практике не всегда сведения в ФНС передаются своевременно. Так что и заполненную форму 2-НДФЛ рекомендуется заблаговременно запросить в бухгалтерии организации, где работает налогоплательщик.

Самый быстрый способ – это подача онлайн-декларации на официальном сайте ФНС. Вот только предварительно необходимо получить логин и пароль для первого входа, а это можно сделать через региональное представительство налоговой (рекомендуется предварительно записаться на прием). С собой потребуется иметь только паспорт (если обращаться не по месту регистрации, то также нужен ИНН). Сейчас для входа на сайт ФНС допускается использовать и подтвержденный аккаунт 3-го уровня с портала Госуслуг.

Подача заявления на получение налогового вычета выполняется через личный кабинет. Декларацию обязательно необходимо заверять электронной подписью. Если налогоплательщик ранее получал квалифицированный сертификат ЭЦП, то можно использовать его. В противном случае нужно оформить выдачу неквалифицированного сертификата непосредственно на портале ФНС (такую ЭЦП нельзя будет использовать для заверения электронных документов, срок её действия – 12 месяцев с момента выдачи).

Далее потребуется:

  • авторизоваться в личном кабинете сайте nalog.ru (по логину и паролю, которые выдали в налоговой, пароль рекомендуется сменить на любой другой);
  • перейти в раздел «Жизненные ситуации», далее – «Запросить справку (или иные документы)»;
  • выбрать «Получить справку о подтверждении права на вычет» (выбрав необходимый вариант вычета: социальный или имущественный);
  • заполнить пошаговую форму (это и есть декларация);
  • если работодатель уже передавал сведения по 2-НДФЛ в налоговую, то часть данных будут заполнены автоматически (потребуется с помощью интерактивной формы указать работодателя);
  • заверить заявление электронной подписью (ЭЦП необходимо установить в компьютер, а также установить плагин КриптоПРО для браузеров – сайт самостоятельно определить сертификат подписи).

После отправки заявления справка с налоговой предоставляется в течение 30 дней. Уведомление о её готовности пришлют непосредственно в личный кабинет (в разделе уведомлений, можно будет загрузить электронную копию, заверенную ЭЦП, а можно будет самостоятельно обратиться в представительство ФНС и получить её там в бумажном виде).

Для подтверждения права получения компенсации с уплаченных налогов в ФНС необходимо предоставить документы, которые подтвердят такую возможность. Четкого перечня документов на этот счет не предусмотрено, но только по указанным в них расходах (размер уплаченного НДФЛ) можно получить компенсацию

Получение вычета при смене места работы

Смена места работы не является поводом для отмены выплат. При получении расчетных документов в бухгалтерии будет предоставлена дополнительная справка о начисляемых вычетах, а также об уже уплаченной сумме. Все это необходимо будет передать в бухгалтерию того предприятия, где налогоплательщик будет работать в дальнейшем. Интересно то, что до 2014 года такой возможности не было. Точнее, продолжить выплату вычетов с нового работодателя можно было только со следующего календарного года.

Получение вычета с нескольких трудовых договоров

Бывает и такое, что гражданин работает сразу на несколько организаций, то есть у него 2 или более работодателей. Может ли он одновременно получать вычет с каждого? Начиная с 2014 года такая возможность действительно существует. Более того, сам налогоплательщик имеет возможность распределить размер выплат по каждому из них самостоятельно (это касается ведь только удерживаемых с заработной платы налогов). Однако получить 2 копии справок, подтверждающих право на получение вычета, через онлайн-портал сейчас невозможно. Придется лично обращаться в региональное представительство налоговой по месту регистрации и индивидуально с инспектором решать этот вопрос. Также от каждого работодателя необходимо получить форму 2-НДФЛ.

Можно ли перенести остаток вычета на следующий год?

Перенос остатка на следующий календарный год допускается, но только по имущественным вычетам (социальные по окончанию календарного года «сгорают»). Вот только потребуется в январе повторно обращаться в ФНС для получения новой справки о наличии права на вычет (с указанием оставшейся суммы, что не была выплачена в текущем году). При обращении в ФНС обязательно понадобится справка 2-НДФЛ за прошлый подотчетный год, так что первым делом нужно получить её в бухгалтерии организации, где работает налогоплательщик.

Базовый алгоритм того, как начать получать компенсацию с уплаченных налогов по НДФЛ через работодателя. С момента обращения в ФНС до первых выплат пройдет всего 1 месяц

Итого оформить налоговый вычет через работодателя крайне просто, подать заявление можно через портал nalog.ru, лично посещать ФНС в большинстве случаев не потребуется. Обращаться за компенсацией с уплаты налогов можно в текущем году, не дожидаясь подачи декларации от работодателя. Начислять уплачиваемые государством средства будут вместе с заработной платой, то есть она увеличится на 13% (текущий установленный размер НДФЛ).

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *