Перечень документов для возврата процентов по ипотеке

Документы для оформления налогового вычета по ипотеке, кредиту, жилищному займу

Опубликовано 21.05.2020

Наша цель — сделать для вас процесс получения вычета при покупке квартиры в ипотеку еще более прозрачным. Для этого мы создали видео-инструкцию, в которой максимально просто рассказываем о возврате налога за ипотечные проценты — с картинками и примерами.

Чтобы оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку или по жилищному займу, в ИФНС по месту жительства необходимо представить следующие документы:

Договор с организацией, которая выдала кредит. Такой организацией может быть банк или компания-работодатель. Не забудьте – в тексте договора должно быть упоминание о целевом назначении кредита на покупку или строительство определенной недвижимости. Подготовьте заверенную копию.

Справка о выплаченных за год процентах. Справку запрашиваете там, где вы получили кредит – в банке или в бухгалтерии с места работы. Предоставляется оригинал.

Документ, удостоверяющий личность. Это может быть паспорт или другой заменяющий его документ. Подготовьте копии первой страницы и прописку. Несмотря на то, что копия паспорта не включена в список необходимых документов, мы рекомендуем иметь ее на руках.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах за год. Выдается бухгалтерией организации, где вы работаете.

Справка должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2020 году вы готовите вычет за 2017 год, 2-НДФЛ должна быть за 2017 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2020 год не нужно.

Если в течение года вы были трудоустроены в нескольких организациях, необходимо собрать справки со всех рабочих мест. Предоставляется оригинал.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

Заявление на возврат налога. В заявлении установленного образца указываются реквизиты, на которые будут перечислены деньги из бюджета. Предоставляется оригинал.

Договор долевого участия или договор купли-продажи. Подготовьте заверенную копию.

Документы по оплате сделки. Квитанциями, платежными поручениями или расписками вы подтверждаете факт и сумму покупки жилья. Инспекция принимает заверенные копии.

Акт приема-передачи, если вы купили жилье по договору долевого участия. Заверенная копия.

Выписка из ЕГРН, если вы приобрели жилье по договору купли-продажи. Заверенная копия.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. Предоставляется оригинал.

Будьте готовы к тому, что ряд налоговых инспекций требует копии платежных документов по уплате основной суммы долга. Это могут быть платежные поручения, выписки, чеки и другое. Кроме того инспектор может запросить копии документов по оплате кредитных процентов.

Вы не обязаны их представлять, поэтому действуйте на свое усмотрение – либо подготовьте запрошенные документы, либо укажите на письмо ФНС РФ от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@. В нем сказано, что для получения вычета достаточно представить банковскую справку об уплаченных процентах.

Наши эксперты проверят ваши документы для получения налогового вычета

Как заверить документы

Копии не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Что такое «содержание жилья» в квитанции?

Наверное, каждому владельцу квартиры, получающему квитанции ЖКХ, хочется понять, за какие услуги он платит. К примеру, графа «содержание жилья» включает в себя множество услуг.

Давайте вместе разберёмся, что входит в содержание жилья в квитанции по оплате ЖКХ, нужно ли за это платить и как рассчитываются тарифы.

Что такое содержание жилья?

Это комплексная услуга, включающая множество видов работ по содержанию общего имущества МКД, техобслуживания общих коммуникаций, которые выполняются на протяжении всего жизненного цикла здания постоянно или периодически в соответствии с нормативными документами.

Если говорить простыми словами, содержания жилья — это мероприятия по уходу за многоквартирным домом и прилегающей к нему территории, которые возлагаются на управляющие компании.

Законодательная база

Постановлением Правительства РФ № 491 от 13.08.06 г. урегулирован порядок содержания общего имущества МКД. Кроме того, на деятельность коммунальных и других служб распространяются нормы ст. 154 Жилищного кодекса РФ. В кодексе прописано, что входит в содержание жилья многоквартирного дома.

В перечень проводимых работ по содержанию жилья МКД включены:

  • технический надзор за состоянием дома и общего имущества;
  • подготовка оборудования и всех технических устройств дома для использования в определённый сезонный период;
  • устранение аварийных ситуаций, поломок и восстановление жизнеобеспечения многоэтажного дома;
  • уборка помещений и мест общего пользования;
  • вывоз мусора с придомовой территории.

Также в ст. 154 описаны обязанности собственников и нанимателей жилья в многоквартирных домах, касающиеся оплаты услуг.

Согласно закону, владельцы квартир оплачивают:

  1. Коммунальные услуги. Какие услуги входят в «коммуналку»? Полный перечень услуг приведён в ч. 4 ст. 154 ЖК. Если говорить кратко, то сюда входит оплата за воду, электричество, газ и канализацию.
  2. Капитальный ремонт. Взносы на капремонт рассчитываются в соответствии с графиком и представлены отдельной графой в квитанции. Средства от жильцов поступают в специальный фонд, а оттуда потом финансируется ремонт.
  3. Содержание жилого помещения.

Какие услуги входят в содержание жилого помещения?

Услуги, включённые в содержание жилого помещения МКД, можно разбить на следующие группы:

  • Поддержание текущего состояния и мелкий ремонт.
  • Поддержание чистоты и порядка.
  • Устранение возникших неполадок.
  • Ремонт оборудования для безопасности жильцов.
  • Профилактика технического оборудования.

Базовая деятельность управляющих компаний состоит в следующем:

  • оказание услуг по управлению МКД;
  • содержание общедомового имущества;
  • организации бесперебойного получения жильцами необходимых ресурсов;
  • поддержание надлежащего уровня санитарного-технического состояния дома.

Обязанности управляющей компании по содержанию многоквартирного дома можно поделить на 2 категории:

  1. Услуги по эксплуатации дома и проведению мелких ремонтных работ.
  2. Организационно-управленческие услуги.

Управляющая компания (УК) обязана следить за состоянием объектов общей собственности, таких как:

  • кровля;
  • лифт;
  • чердак;
  • лестница и лестничные площадки;
  • входные двери;
  • окна на площадках;
  • несущие стены;
  • водоотведение;
  • бордюры;
  • придомовая территория;
  • электрическое и другое оборудование;
  • автостоянки, игровые площадки, трансформаторы.

Обеспечение чистоты и порядка включает такие работы, как:

  • мытье вывесок;
  • монтаж уличных табличек;
  • профилактика и окрашивание решёток, ворот;
  • установка и покраска урн;
  • отгрузка мусора;
  • стрижка зелёных насаждений;
  • уборка игровых и спортивных площадок, придомовой территории; лестничных маршей, лифта.

Периодичность выполнения работ следующая:

  1. Постоянно выполняются работы по уборке территории, очистке урн, утилизации мусора.
  2. Сезонные работы включают уборку и полив газонов в весенне-летний период, зимой — уборку снега и наледи, посыпку песком в гололёд.
  3. Уборка в подъездах проводится не менее 1 раза в неделю.

Кто устанавливает тарифы ЖКХ?

Что касается оплаты за содержание и ремонт дома, то тут действует политика самоуправления в многоквартирном доме. Если владельцы квартир МКД объединились в товарищество собственников жилья (ТСЖ), то стоимость данной услуги они определяют путём проведения собрания и голосования.

При этом утверждённой суммы должно хватить на поддержание дома и близлежащей территории в надлежащем состоянии в рамках требований законодательства. Размер тарифа за содержание и ремонт устанавливается на 1 год и более.

Если многоэтажку обслуживает управляющая компания, то жильцы вправе обсудить тарифы на коммунальные услуги и определить их размер собранием всех собственников. Правда, им придётся учитывать тарифы, предложенные УК. Сборы средств должны проходить в соответствии с предписаниями ст. 45-48 Жилищного кодекса РФ.

Если собственники на собрании не смогли установить размер платы за содержание и ремонт их дома или даже не собирались для вынесения такого решения, то тариф определяется председателем местного самоуправления (ст. 158 ЖК РФ), который выносит постановление. Тарифы, зафиксированные в постановлении, будут действовать в течение года.

Стоимость других коммунальных услуг определяется субъектом РФ или уполномоченным органом местного самоуправления. Размеры тарифов устанавливаются в соответствии с ч. 2 ст. 157 ЖК РФ.

Региональный стандарт на 2020 г. представляет собой общий тариф, в который входит: отопление, содержание и ремонт; потребление коммунальных услуг жильцами. Эти показатели рассчитываются исходя из размера жилплощади и нормы на 1 человека.

Тариф за содержание и ремонт МКД рассчитывается на 1 квартиру, стоимость отопления — путём умножения тарифа на 1 кв. м; стоимость коммунальных услуг — на основе нормы потребления одного человека. Нормативная площадь жилья рассчитывается исходя из количества человек.

Как узнать действующие нормативы? Тарификацию по дому и расчёты можно узнать на сайте Федеральной службы по тарифам (ФСТ). Эта служба была создана с целью регулирования и контроля тарифов и цен на услуги ЖКХ.

Здесь предлагается онлайн-калькулятор по расчёту коммунальных платежей для физических и юридических лиц. Если нет доступа к Интернету, то для получения информации можно позвонить по телефону (495) 620-50-69.

Можно ли не платить за содержание жилья?

Часть 3 ст. 154 ЖК РФ предусматривает, что собственники жилых помещений обязаны нести расходы по содержанию и ремонту жилья и платить за потребление коммунальных услуг на основании заключённого договора.

В ст. 162 ЖК РФ указывается, что договор между владельцами и управляющей компанией, ТСЖ, ЖЭКом составляется в 2 экземплярах и скрепляется подписями сторон.

В условия договора включаются все виды предоставляемых услуг, указываются сроки их исполнения, тариф, порядок внесения оплаты, наличие льгот и ограничений по предоставлению коммунальных услуг.

Согласно ст. 307 ГК РФ, управляющая компания обязуется предоставить оговоренные услуги, а собственник/наниматель – оплатить их по установленным тарифам.

Если договор на управление и содержание многоквартирного дома отсутствует, то оснований для оплаты выставленных счетов нет.

Таким образом, если нет правильно оформленных договорных отношений, то нет нарушения условий договора. В случае отсутствия договорных отношений между сторонами, начисление по оплате в квитанции ЖКХ является незаконным и суд всегда будет на стороне собственника жилья.

Но когда договор с УК подписан, а гражданин уклоняется от уплаты, то ему начисляется пеня. Помимо того, управляющие компании вывешивают списки неплательщиков на доске объявлений и печатают в местных газетах. УК вправе отключить предоставление коммунальных услуг в случае крупных задолженностей.

Статьёй 155 ЖК РФ предусмотрено наложение фиксированной пени за неуплату и просрочку оплаты всех видов коммунальных услуг.

Итак, платить за коммуналку необходимо, однако некоторые жильцы могут сократить расходы на оплату некоторых видов услуг путём отказа от них на общем собрании. Например, можно отказаться от уборки лестничных площадок.

Но в этом случае жильцам придётся убирать подъезды собственными силами. Отказ жильцов от какой-либо услуги обязательно должен быть согласован с сотрудниками управляющей компании или ТСЖ.

При ненадлежащем качестве предоставления услуг следует обращаться в УК с требованием снизить установленный тариф. Если это не помогло, обращайтесь в Роспотребнадзор, а в дальнейшем – в суд.

Материал предоставлен редакцией бератора «Если на бизнес заводят дело»

Налоговые инспекторы, обнаружив у фирмы недоимку в крупном размере, могут сообщить об этом налоговым милиционерам. А те, в свою очередь, вправе возбудить уголовное дело по статье 199 «Уклонение от уплаты налогов» Уголовного кодекса РФ.

Рассмотрим ситуацию более подробно

Какая недоимка считается преступлением

По закону не всякая недоимка признается преступлением. Для возбуждения уголовного дела важен размер налогового долга. В части 1 статьи 199 Уголовного кодекса РФ предусмотрена ответственность за неуплату налогов в крупном размере, а в части 2 этой же статьи – в особо крупном размере.

Размер крупной недоимки составляет более 500 000 рублей при условии, что недоплата превышает 10% от суммы причитающихся налогов. Таким образом, чем крупнее фирма, тем больше должен быть долг перед государством, необходимый для возбуждения уголовного дела.

📌 Реклама Отключить Пример 1

В ходе налоговой проверки выяснилось, что ЗАО «Пассив» в 2004 году недоплатило в бюджет 744 000 руб. Всего за этот год фирма должна была перечислить 6 200 000 руб. Следователь возбудил уголовное дело (ч. 1 ст. 199 УК РФ). Ведь сумма недоимки превысила 500 000 руб. и составила 12% от причитающихся с фирмы налогов:

744 000 руб. : 6 200 000 руб. Х 100% = 12%.

Если размер недоимки больше 1 500 000 рублей, процентное соотношение неуплаченных и причитающихся налогов не имеет значения.

Под особо крупным размером понимают недоимку более 2 500 000 рублей (при 20-процентной неуплате) или более 7 500 000 рублей (независимо от процентного соотношения недоимки и общей суммы налогов).

Обратите внимание: недоимка рассчитывается только за три финансовых года, следующих подряд.

Пример 2

В 2001 году ООО «Актив» не заплатило налогов на сумму 140 000 руб., в 2002 году – 150 000 руб., в 2003 году – 180 000 руб. и в 2004 году – 135 000 руб.

Общая сумма недоимки составляет 605 000 руб.

Возбудить уголовное дело сотрудники милиции не могут, потому что сумма недоимки за три года подряд (с 2001 по 2003 год или с 2002 по 2004 год) меньше 500 000 руб.

Преступные способы неуплаты налогов В законе установлен исчерпывающий перечень преступных способов уклонения от уплаты налогов. Вот он: 📌 Реклама Отключить

— фирма не представила в инспекцию налоговую декларацию или другие обязательные документы;

— в этих документах указаны заведомо ложные сведения.

Обязанность представлять в инспекцию «другие документы» должна быть установлена в федеральных налоговых законах. Если же бухгалтер не выполнил требование, предусмотренное, например, в указе Президента РФ или постановлении Правительства РФ, уголовной ответственности ему можно не бояться.

Имейте в виду: если фирма представила в инспекцию достоверную отчетность, но налоги не перечислила (независимо от причин), привлечь ее руководство к ответственности по статье 199 Уголовного кодекса РФ следователь не вправе.

Наказание за уклонение от уплаты налогов

Наказание за уклонение от уплаты налогов:

— штраф от 100 000 до 300 000 рублей;

— или штраф в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период от одного года до двух лет;

📌 Реклама Отключить

— или арест на срок от четырех до шести месяцев;

— или лишение свободы на срок до двух лет.

Так сказано в части 1 статьи 199 УК РФ.

Если есть отягчающие обстоятельства, то наказание строже:

— лишение свободы на срок до шести лет с одновременным лишением права занимать руководящие должности на срок до пяти лет;

— или штраф от 200 000 до 500 000 рублей;

— или штраф в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период от одного года до трех лет.

Такое наказание применяется в двух случаях:

— если преступление совершено руководителем и главным бухгалтером по предварительному сговору;

— если фирма уклонилась от уплаты налогов в особо крупном размере.

Так сказано в части 2 статьи 199 Уголовного кодекса РФ.

Особенности возбуждения уголовного дела

Уклонение от уплаты налогов расследует управление милиции по налоговым преступлениям (а на местах – отделы).Сведения о недоимке могут поступить к следователю из разных источников. Вот некоторые из них:

📌 Реклама Отключить

— другие государственные структуры (налоговая инспекция, таможня и т. п.);

— собственные силы милиции (информация, полученная в ходе оперативно-разыскных мероприятий);

— заявления граждан, когда заявитель известен;

— сообщения так называемых негласных помощников милиции или агентов;

— СМИ (например, фирма дает постоянную рекламу, а в налоговую инспекцию сдает нулевые балансы).

Пример 3

В милицию поступила агентурная информация о том, что ООО «Пассив» скрывает налоги. Чтобы проверить эту информацию, сотрудники милиции направили запросы в налоговую инспекцию и таможню. Инспекция ответила, что общество не имеет доходов, сдает нулевые балансы. Однако из таможни пришла информация, что общество занимается внешнеэкономической деятельностью и получает прибыль.

Милиция решила провести налоговую проверку ООО «Пассив».

Чаще всего сведения о возможном преступлении милиционеры получают из налоговых инспекций. Это связано с тем, что инспекторы обязаны направлять материалы своих проверок в милицию, если обнаружат, что сумма неуплаченных налогов больше 500 000 рублей. 📌 Реклама Отключить

Бывает, что налоговые милиционеры участвуют в выездных проверках, организованных инспекциями. Такое право им предоставлено Налоговым кодексом РФ (п. 1 ст. 36) и законом «О милиции» (п. 33 ст. 11). Проверить информацию о налоговых преступлениях милиционеры могут и самостоятельно (п. 35 ст. 11 закона «О милиции»).

Кто несет ответственность

Как правило, за уклонение фирмы от уплаты налогов суд привлекает к уголовной ответственности ее руководителя, потому что именно он отвечает за законность всех хозяйственных операций. Так сказано в статье 6 Федерального закона «О бухгалтерском учете».

Одновременно и руководителя, и главбуха наказывают в 10–15% случаев. И лишь в 3–5% случаев отвечает один главный бухгалтер.

Если главный бухгалтер не заинтересован в уклонении от уплаты налогов, но осведомлен о незаконных действиях своего руководителя (так как подписывает все необходимые документы), суд может привлечь его как соисполнителя. Тогда наказание назначается по части 1 статьи 199 Уголовного кодекса РФ.

📌 Реклама Отключить

Если же удастся доказать, что руководитель и главный бухгалтер действовали по предварительному сговору, отвечать им придется по части 2 статьи 199 Уголовного кодекса РФ. Чтобы доказать предварительный сговор, милиционеры должны документально подтвердить, что главный бухгалтер помогал директору скрывать доходы и был материально в этом заинтересован. То есть участвовал в распределении неучтенной прибыли.

Пример 4

Генеральный директор ООО «Стройтрест» Купин заключил с ДЕЗом договор на ремонтно-строительные работы и получил от заказчика деньги. Когда работы завершились, в справках о затратах Купин указал, что работал вместе с ООО «Миллекс» по договору о совместной деятельности. Этой мнимой фирме ООО «Стройтрест» перечислило 4 000 000 руб. за якобы выполненные работы. Затем Купин деньги обналичил. 4 000 000 руб. по кассе ООО «Стройтрест» не оприходованы и в отчете, представленном в налоговую инспекцию, не указаны.

Суд признал, что Купин действовал по предварительному сговору с главным бухгалтером Покровской, потому что именно она подписывала платежные поручения, кассовые документы и налоговую отчетность, за что получала часть неучтенной прибыли.

Суд приговорил Купина к трем годам лишения свободы в колонии общего режима, а Покровскую – к двум годам и шести месяцам условно с испытательным сроком три года.

Осудить только бухгалтера (без руководителя) суд может, если будет доказано, что главбух совершил преступление по собственной инициативе, например из-за конфликта с руководителем фирмы (чтобы подставить его) или с целью наживы. 📌 Реклама Отключить

Имейте в виду: чтобы подтвердить эту версию, сотрудники милиции могут провести на квартире главного бухгалтера обыск. И если найдут неучтенные документы, уголовной ответственности ему не избежать.

Пример 5

Главный бухгалтер швейного ателье, желая скомпрометировать своего руководителя, а после занять его место, намеренно не учитывал некоторые документы. Налоговая милиция провела на квартире у главбуха обыск и нашла неучтенные бумаги. Благодаря этому директор ателье уголовного наказания избежал. Суд признал виновным только главного бухгалтера.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *