Налоговые льготы пенсионерам и ветеранам труда

Регистрация дома в СНТ

Регистрация дома в СНТ

Регистрация дома на садовом или дачном участке – это комплекс кадастровых, геодезических и регистрационных процедур, в результате которых недвижимость приобретает юридический статус.

До 2018 года зарегистрировать садовую недвижимость можно было по закону о дачной амнистии на основании декларации. Несмотря на то, что дачная амнистия была продлена до 2020 года, положения закона изменились, а это означает, что изменился и порядок регистрации дома.

Зачем регистрировать дом в СНТ

Строительство дома на садовом участке не делает вас собственником недвижимости. Такой дом по закону считается самостроем. И даже если ваш случай подходит под закон о дачной амнистии, до того момента, как вы пройдете процедуру регистрации, постройка все равно считается незаконной. Регистрация садовой недвижимости позволяет:

  • Узаконить постройки, а значит, в полной мере пользоваться правами собственника.
  • Снизить риски споров с соседями из-за границ, расположения вашей садовой недвижимости в пределах участка и т.д.
  • Упростить процедуру подключения инженерных коммуникаций, подвода газа, электроснабжения.

Кто может зарегистрировать дом на садовом участке

Для того чтобы зарегистрировать дом в СНТ, вы должны быть собственником или владельцем земли. Рассмотрим подробнее. Вся земля садового некоммерческого товарищества принадлежит ему. Получив участок в СНТ, вы становитесь владельцем земли, можете вести на нем садоводческую деятельность, возводить постройки. Также закон позволяет зарегистрировать на участок право собственности. Земля будет поставлена на кадастровый учет, как самостоятельная единица, и вы станете ее собственником.

Воспользоваться законом о дачной амнистии и зарегистрировать дом можно и в том случае, если документы на землю у вас есть, но право собственности вы не оформляли. Например, вы имеете право на наследование земли.

Что говорит закон о регистрации недвижимости в СНТ

Не стоит думать, что можно спокойно построить дом на садовом участке и не регистрировать его. Закон однозначно определяет такие постройки незаконными, и определяет ответственность за самострой.

Помните! Отстоять свои права на самовольно построенный объект не всегда получается даже в суде. В этом случае вам придется сносить его. Лучше не рисковать и пройти процедуру регистрации.

ФЗ №93 распространяется не на все объекты недвижимости. Несмотря на то, что земли, предназначенные для садоводства и огородничества, попадают под его действие, участок должен быть получен до 2001 года. В этом году вступил в силу Земельный кодекс, который регулирует земельные отношения в России.

Мы рекомендуем сначала проконсультироваться со специалистом. Это поможет учесть все нюансы и сократить временные и материальные расходы на регистрацию недвижимости на садовом участке. В компании «Геомер групп» можно получить бесплатную консультацию эксперта.

Среди других юридических нюансов, можно отметить:

  • Регистрировать нужно только объекты капитального строительства (ОКС), временные и хозпостройки узаконивать не требуется.
  • Дом должен быть не выше трех этажей, включая подвальные и цокольные помещения. Это связано с тем, что дачная амнистия распространяется на частные жилые дома, а к ним относят здания, предназначенные для проживания одной семьи не выше трех этажей.
  • Несмотря на то, что в законе нет ограничений по площади, с большими домами иногда возникают трудности.

Сроки действия закона о дачной амнистии

Закон о дачной амнистии был введен еще в 2006 году. За это время его действие неоднократно продлевалось. В марте 2018 года дачную амнистию продлили еще раз, теперь уже до 2020 года. Будет ли еще одно продление срока действия ФЗ №93 сказать сложно. Кроме того, в этом году порядок упрощенной процедуры усложнился, и есть вероятность того, что в дальнейшем процедура будет еще сложнее. Поэтому мы рекомендуем не затягивать с регистрацией домов в СНТ.

Инструкция по регистрации дома в СНТ

Внимание! Эта инструкция подойдет вам в том случае, если земля уже оформлена в собственность. В противном случае вам сначала нужно оформить участок, а потом заниматься узакониванием построек.

Шаг 1. Технический план

Раньше узаконить дом можно было на основании декларации. Заполнял этот документ заявитель и, по сути, в него можно было внести любую информацию. Теперь для регистрации дома в СНТ вам потребуется технический план.

Подготовить технический план может только кадастровый инженер, имеющий лицензию. Вы можете воспользоваться услугами частных специалистов, но в этом случае рекомендуем проверить имеет ли он право заниматься кадастровой деятельностью на сайте Росреестра. Заказать техплан вы можете в нашей компании. Стоимость подготовки технического плана дома – от 12 тыс. рублей. Конечная цена зависит от площади дома.

Шаг 2. Сбор документов

После подготовки техплана можно подавать заявление на регистрацию дома. Так как потребуется приложить к нему дополнительные документы, рекомендуем собрать их заранее. В стандартный пакет входит:

  • Заявление
  • Паспорт заявителя
  • Выписка из ЕГРН
  • Техническая документация на регистрируемый дом
  • Квитанция об уплате госпошлины

В том случае, если вы хотите зарегистрироватьдом в СНТ как жилой, то нужно получить разрешение на строительство. Еще зависит от вида категории земель и вида разрешенного использования. При регистрации нежилого дома по дачной амнистии эти документы не потребуются.В данной ситуации много тонкостей, которые лучше уточнять у специалистов.

Шаг 3. Подача заявления

Подать заявление можно через МФЦ. Регистратор примет у вас заявление и документы, а взамен выдаст расписку. В расписке будет указан список принятых документов и дата, когда процедура регистрации будет завершена и можно забрать выписку. В указанную дату вы забираете документы и процедуру регистрации садового дома можно считать завершенной.

Особенности регистрации

Несмотря на то, что процедура регистрации по дачной амнистии максимально упрощена и при этом хорошо упорядочена, узаконить дом в СНТ получается не всегда. Закон определяет те случаи, когда Росреестр может отказать вам:

  • Ваш случай не подходит под действие закона о дачной амнистии. В этом случае единственный способ зарегистрировать дом – пройти стандартную процедуру.
  • Заявитель не имеет права на землю. Как уже отмечалось выше, прежде чем регистрировать постройки, нужно поставить на кадастровый учет землю. В этом случае вам придется проходить процедуру межевания и регистрации ЗУ.
  • Неполный пакет документов. Эту ошибку исправить проще всего. Сотрудники Росреестра обязаны указывать причины отказа. После их устранения, регистрационные действия будут возобновлены.
  • Ошибки в документах. Также, как и в предыдущем случае, для продолжения процедуры регистрации нужно устранить выявленные ошибки. Порядок устранения зависит от того, какая ошибка была обнаружена и кем она была допущена.

Присвоение адреса

После завершения процедуры регистрации дому может быть присвоен адрес. Для этого вам необходимо обратиться в органы местной власти с заявлением. К заявлению прилагаете выписку из ЕГРН. Решение о присвоении адреса выдается в течение месяца.

Постоянная регистрация в доме на садовом участке

Для того чтобы зарегистрироваться в доме, построенном на садовом участке, недостаточно оформить его в собственность и получить адрес. Дом должен быть жилым и иметь все необходимые коммуникации.Прирегистрации жилого дома в СНТ требуется индивидуальный подход, поскольку в первую очередьпроводится анализдокументов, имеющихся у собственника.После чего становится понятно возможно ли зарегистрировать дом как жилой и что для этого нужно.

Плюсы и минусы регистрации

Говорить о минусах регистрации не совсем правильно, так как без нее ваш дом не существует юридически. Помимо того, что с таким объектом невозможны никакие сделки, вы можете оказаться в сложной ситуации. Незарегистрированный объект – это самострой, и по закону вы должны его снести за свой счет. И отстоять свои права можно только в судебном порядке, но даже в этом случае есть риск, что суд не встанет на вашу сторону.

Пройдя процедуру регистрации, вы:

  • Легализуете свой дом, оформите на него право собственности и сможете распоряжаться недвижимостью.
  • Получите адрес.
  • Возможность прописаться за городом, в зависимости от ВРИ.
  • Исключите возможные налоговые и юридические риски.

Минусом регистрации можно было бы назвать только затраты на прохождение процедуры. Это связано с тем, что сейчас требуется техплан, а не декларация, как раньше.

Стоимость

Затраты на регистрацию дома в СНТ:

  • Госпошлина за регистрационные действия в размере 350 р.
  • Оплата услуг кадастрового инженера за подготовку техплана. В компании «Геомер групп» стоимость техплана составляет от 12 тыс. рублей.

Если участок ранее не был зарегистрирован, сначала нужно поставить на кадастр землю. В этом случае добавятся расходы на межевание участка и подготовку межевого плана. Остались вопросы? — Звоните, мы вас проконсультируем!

Налоговое законодательство предусматривает ряд льгот для лиц, которые достигли возраста выхода на пенсию. Связано это с тем, что уровень их дохода постепенно снижается, и часто представлен только одной пенсией, размер которой намного меньше зарплаты.

В этой ситуации государство приходит на помощь данной социальной группе населения и устанавливает налоговые льготы пенсионерам, в том числе и ветеранам труда.

Законодательные аспекты налогообложения ветеранов труда

Правовой статус ветерана труда определяется законом №5, принятом 12.01.1995 году. Согласно ему к данной категории относятся лица, достигшие пенсионного возраста и имеющие стаж работы 35 лет для женщин и 40 лет – для мужчин, а также награды, медали и ордена за добросовестный труд.

Данный статус можно получить лицам, которые в детском возрасте начали работать в период ВОВ. Ветеран труда могут получить граждане, которые отработали в одной отрасли более 15 лет и имеющие ведомственные знаки отличия и награды.

Льготы данной категории предусматриваются как на уровне федерации, так нормативными актами регионов и муниципалитетов.

На федеральном уровне в области налогообложения льготы предоставляются по некоторым налогам такой социальной группе как пенсионеры, в которую входят и ветераны труда.

Все они предусматриваются НК РФ. Отдельных льгот по налогам ветеранам труда не предусматривается.

Региональные органы в своих актах могут пенсионерам и ветеранам труда оформлять льготы по налогам, но только в отношении обязательных платежей, уплачиваемых в бюджет. Здесь также часто они предоставляются в основном лицам пенсионного возраста, без разбиения на льготные категории.

Важно также учитывать, что льготы нельзя применять в отношении объектов, которые используются в предпринимательской деятельности.

Предоставление льгот происходит в отношении какого-то одного объекта. Кроме этого, при наличии нескольких категорий льгот, они не суммируются, нужно выбирать наибольшую. На предоставление льгот не влияет, является ли пенсионер неработающим, или же нет.

На какие налоги распространяются льготы?

Рассмотрим подробнее какие предусмотрены налоговые льготы ветеранам труда.

Льгота на транспортный налог предназначенная для ветеранов труда относится к региональному уровню. Чтобы точно узнать, на какие льготы по машинам может рассчитывать ветеран труда, нужно ознакомиться с нормативными актами субъекта федерации.

Важно понимать, что эти документы распространяют свои положения только на территорию региона. В некоторых субъектах льготы пенсионерам, в том числе и ветеранам труда, могут вообще отсутствовать.

Чаще всего льгота действует в отношении определенного критерия, например, освобождение от налога авто определенной мощности.

Чтобы воспользоваться налоговой скидкой, нужно подать заявление, в котором отразить свое право.

Налог на имущество

Несмотря на то, что данный обязательный платеж относится к региональному уровню, на уровне России в НК РФ устанавливается право пенсионера, в том числе и ветерана труда, на оформление льготы в отношении одного объекта недвижимости – квартиры, дома, гаража, комнаты и т.д. При этом устанавливается, что льготы можно оформить, если данное имущество не используется в предпринимательской деятельности.

Если в собственности у ветерана труда несколько одинаковых объектов, то льгота применяется только в отношении одного из них.

Какой именно объект будет облагаться, а на какую недвижимость распространится льгота, решает сам ветеран труда. Для этого ему необходимо продать в налоговый орган заявление о применении льготы.

В НК РФ зафиксировано, что если у пенсионера есть земельный участок, то он имеет право на вычет по земельному налогу в размере участка со значением площади 6 соток (600 кв. метров).

Также федеральное законодательство определяет, что пенсионер будет полностью освобождаться от земельного налога, если он сам входит в число коренных народов Сибири, Севера, Дальнего Востока, и данная земля используется для сохранения их уклада, промыслов, образа жизни.

Внимание! Регионы имеют право устанавливать собственные размеры льгот по земельному налогу. Согласно местных нормативных актов, ветерану труда и пенсионеру может предоставляться дополнительный вычет на площадь земли, или же он полностью будет освобожден от платы по налогу.

НК РФ определяет, что пенсия и другие социальные выплаты, которые производятся из бюджета, не подлежат обложению налогом, если они выплачиваются пенсионерам.

Также кодекс устанавливает, что не облагается материальная помощь в пределах 4000 рублей, либо годовой доход не превышающий данной суммы.

В случае, если ветеран труда продолжает трудовую деятельность после того, как вышел на пенсию, то его заработок должен облагаться налогом НДФЛ на общих основаниях.

Но если у него есть инвалидность, он является ветераном боевых действий либо имеет несовершеннолетних детей, то он также может рассчитывать на применение стандартного вычета.

Есть ли различия в предоставлении льгот по регионам?

Регионам дано право корректировать процедуру начисления по имущественным налогам. В этом вопросе каждый субъект ориентируется на собственные финансовые возможности и территориальное расположение.

Чтобы применялись местные нормы необходимо, чтобы власти субъекта разработали и приняли нормативные акты — законы либо распоряжения. Таким документом он может расширить перечень и размеры льгот, установленных федеральным законодательством.

Для того чтобы узнать, какими именно льготами наделены пенсионеры и ветераны труда в конкретном регионе, необходимо обращаться в ФНС по месту проживания.

Внимание! При этом необходимо помнить, что при переезде из одного региона в другой, в новом могут действовать иные льготы, отличные от первоначального места проживания.

Как оформить налоговые льготы ветеранам труда?

Перечень документов

Закон не предусматривает каких-либо персональных льгот по налогам, которые бы предоставлялись ветеранам труда. Они пользуются общими льготами, какие предоставляются пенсионерам.

Документы, какие необходимо предоставить для получения льготы по одному из имущественных налогов, зависят от самого налога.

Однако в общем случае сюда входят:

  • Паспорт гражданина;
  • Документ, каким можно подтвердить право собственности на объект недвижимости — автомобиль, жилье, земельный участок и т. д.).

Внимание! Кроме этого, поскольку льгота положена именно лицу пенсионного возраста, то вместе с документами предоставляется копия пенсионного удостоверения либо пенсионной справки.

Если ветеран труда хочет получить имущественный либо социальный вычет по налогу НДФЛ, то в налоговый орган нужно предоставить:

  • Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
  • Договор на куплю-продажу, либо оказания услуг;
  • В случае, если вычет подается по медицинским услугам, может потребоваться копия лицензии учреждения, в котором производилось лечение;
  • Платежные документы для подтверждения оплаты за жилье либо медицинские услуги.

Налоговые вычеты при продаже имущества

Доходы от продажи имущества полностью освобождаются от налогообложения и не подлежат декларированию (то есть отсутствием необходимости в подаче налоговой декларации 3-НДФЛ) в следующих случаях:

  1. Если продаваемое имущество находится в собственности налогоплательщика 3 года и более, при этом право собственности на данное имущество возникло до 01.01.2016 года;
  2. Если продаваемое имущество находится в собственности налогоплательщика 3 года и более, при этом право собственности на данное имущество возникло:
    — в порядке наследования от членов семьи или близких родственников*;
    — по договору дарения от членов семьи или близких родственников;
    — в результате приватизации;
    — в результате передачи как плательщику ренты по договору пожизненного содержания с иждивением.
  3. Если продаваемое имущество находится в собственности налогоплательщика 5 лет и более, при этом право собственности на данное имущество возникло после 01.01.2016 года (включительно).
  4. Продажа движимого имущества (например, автомобиля), при сроке владения более 3-х лет в не зависимости от даты приобретения (кроме ценных бумаг).
Как было приобретено
право собственности
Когда было
приобретено
право собственности
Когда доходы не
подлежат
налогообложению и
декларированию
по любым основаниям до 01.01.2016 г. при сроке владения более
3 лет

в следующих случаях:
— в порядке наследования от членов
семьи или близких родственников,
— по договору дарения от членов
семьи или близких родственников,
— в результате приватизации,
— по договору пожизненного
содержания с иждивением,
— по любым основаниям, но на дату
продажи это единственное жилье

после 01.01.2016 г.
включительно
при сроке владения более
3 лет
по прочим основаниям, кроме
перечисленных выше
после 01.01.2016 г.
включительно
при сроке владения более
5 лет
продажа движимого имущества
(например, автомобиля)
в любое время при сроке владения более
3 лет

ВАЖНО! С 01.01.2020 года в НК РФ внесены изменения по срокам владения при продаже единственного жилья для освобождения от налога и подачи 3-ндфл.

В случае реализации имущества, которое находится в собственности более указанных выше сроков, подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и отчитываться перед налоговой инспекцией не нужно.

Время нахождения имущества в собственности:

  • при приобретении имущества по договору – отсчет идет с даты регистрации права собственности (дата подтверждается и указана в Свидетельстве о регистрации или в Выписке из ЕГРП**);
  • для вновь создаваемого имущества – отсчет идет с даты регистрации права собственности (дата подтверждается и указана в Свидетельстве о регистрации или в Выписке из ЕГРП**).

При этом, дата акта – приема передачи значения не имеет, важна именно дата государственной регистрации права возникновения собственности.

Исключения и сложные ситуации:

  1. При приобретении жилья участником ЖСК*** дата определяется с момента, когда полностью уплачен паевой взнос, при этом имущество должно быть получено по акту приема-передачи;
  2. Квартира, которая была получена налогоплательщиком в качестве компенсации за снос прежнего жилья – дата определяется с даты регистрации права собственности на новую квартиру (то есть по общему правилу);
  3. Если несколько квартир объединяются в одну, или несколько земельных участков объединяется в один – дата определяется с даты государственной регистрации вновь созданного объекта;
  4. Если один объект недвижимого имущества разделяется на несколько, в таком случае, если внешние границы не меняются (например, при перепланировке квартиры), тогда период владения имуществом отсчитывается с даты регистрации собственности первоначального помещения. То есть срок владения – не прерывается.
  5. При переводе жилого объекта в нежилой и наоборот, срок владения также не прерывается, и дата отсчитывается с даты регистрации в собственность первоначального помещения;
  6. В случае наследования – дата определяется с даты открытия наследства (смерти наследодателя) в независимости от того, когда произошла государственная регистрация прав.
    Есть исключения:
    — в случае наследования нажитого в браке имущества – срок владения исчисляется с даты приобретения данного имущества,
    — в случае наследования собственника доли – другой доли, срок владения исчисляется с даты первоначальной регистрации права собственности на долю,
    — в случае наследования имущества одним супругом после смерти другого, которое было приобретено посредством участия в ЖСК*** — срок владения исчисляется с даты внесения супругами паевого взноса в полном объеме.
  7. В случае признания судом недействительным договора отчуждения имущества – время нахождения определяется с даты первоначальной госрегистрации;
  8. Если право собственности на имущество возникло по решению суда, тогда дата нахождения имущества определяется с даты, следующей за днем вступления в силу решения суда;
  9. В случае раздела имущества при расторжении брака, в случае раздела имущества во время брака, в случае перевода имущества из общей совместной в общую долевую собственность – дата определяется с даты первоначальной государственной регистрации;
  10. В случае реализации имущества, когда налогоплательщик сначала владел только долей имущества, а затем приобрел полностью объект целиком – датой возникновения собственности считается дата первоначальной государственной регистрации на долю.
    Но, если доли на объект были приобретены в разное время и оформлены разными свидетельствами, тогда дата исчисляется по каждой доле отдельно (на основании каждого свидетельства).
  11. В случае, если налогоплательщик продает свою долю, которая была образована в результате объединения других долей в разное время, и эта доля находится в доме, находящемся в долевой собственности других сособственников, который при этом также продается, тогда период нахождения в собственности определяется с даты, когда налогоплательщик получил право собственности на долю впервые.
  12. При реализации земельного участка, который принадлежал нескольким лицам и был разделен на доли, период нахождения в собственности определяется с даты регистрации вновь созданного участка. При этом, в случае, если в результате выдела долей, внешние границы первоначального участка не поменялись, рекомендуется уточнить позицию «своей» налоговой инспекции по поводу возможности применения вычета.
  13. При объединении нескольких квартир в одну (единый объект) без изменения размера общих границ исходных квартир, дата отсчитывается исходя из даты первоначальной регистрации в собственность налогоплательщика исходных квартир (Письмо Минфина России от 18 февраля 2019 г. N 03-04-05/10010).

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *