Налоги от продажи квартиры полученной по наследству

538 просмотров

Что такое приватизация земли? Это фактическая покупка или получение земельного участка, находящегося в муниципальной или государственной собственности с последующим оформлением права собственности на него. О том, кто имеет право на такую процедуру и как его реализовать читайте в этой статье.

Можно ли приватизировать землю?

Каждый гражданин России имеет право приватизировать землю, оформив ее в собственность. В 2020 году это право не изменилось. Закон гласит, что приватизация такого типа доступна только один раз в жизни.

Исключением из последнего заявления являются несовершеннолетние лица, который участвуют в приватизации. Несмотря на то, что они являются полноценными собственниками полученного участка, они же сохраняют свое право на дальнейшую приватизацию уже после совершеннолетия.

Что это дает?

Получение в собственность участка земли позволяет распоряжаться им по собственному усмотрению:

  • Продавать.
  • Сдавать в аренду.
  • Вносить улучшение и застраивать.
  • Передавать по наследству.

Если земля не находится в собственности (аренда или безвозмездное использование), такой участок не считается личным владением его пользователя. Как следствие, он не имеет права передавать его по наследству. Пример: Человек, на основании договора аренды всю свою жизнь пользоваться земельным участком. Он построил на нем дом, в котором живет вся семья, однако никаких действий касательно приватизации не производилось. После смерти этого человека земля возвращается в пользование муниципалитета или государства. Как следствие, от жильцов дома могут потребовать сносить его за свой счет. В такой ситуации есть неплохой шанс через суд восстановить аренду земли на любого из жильцов и провести приватизацию, чтобы исключить подобные проблемы в дальнейшем.

Право на приватизацию земельного участка

Право на приватизацию участка регулируется Земельным Кодексом РФ. Практически любой человек имеет возможность получить землю для собственных потребностей, за некоторыми исключениями.

Кто имеет право?

Любой человек, который ранее не пользовался правом на приватизацию может получить в собственность участок, но только в том случае, если он на данный момент является его пользователем. Таким образом, право на приватизацию имеют только лица, ранее получившие землю в пользование в рамках договора аренды либо безвозмездно.

Право безвозмездного пользования не то же самое, что и приватизация, так как это право не дает возможности передавать участок по наследству либо продавать его. Единственное, чем это отличается от аренды – отсутствием платежей.

Кому приватизация запрещена?

Приватизировать участок не смогут те лица, у которых его фактически нет, а также те, кто уже ранее реализовал свое право на приватизацию. Также не могут заниматься приватизацией иностранные граждане.

Кроме того, часть участков нельзя приватизировать в принципе. К таковым относятся:

  • Земли, которые изъяты из обращения либо зарезервированы для государственных нужд.
  • Земли, напрямую запрещенные к приватизации (обычно, без объяснения причин).
  • Земли общего пользования. Например, возле берега реки, озера или моря. Сюда же относятся участки земли, на которых проходит трасса или улица.

Как приватизировать земельный участок

Получить в полное самостоятельное использование государственную или муниципальную землю можно после прохождения достаточно длительной и сравнительно сложной процедуры. Сложнее всего разобраться с документами и собрать полный пакет.

Порядок действий

  1. Подготовка документов (подробный перечень см.ниже).
  2. Предоставление бумаг в государственную структуру.
  3. Получение решения.
  4. Межевание и кадастровые работы.
  5. Получить разрешение на приватизацию.
  6. Оформить право собственности.

Процесс, процедура

С чего начинать процедуру приватизации? Первым делом нужно собрать документы. Дальнейшие действия без них невозможны. Даже если какой-то бумаги нет, сначала ее нужно найти/восстановить и только потом продолжать оформление. Готовый пакет документов подается или территориальное структурное подразделение Росимущества либо в муниципальную администрацию. Зависит это от того, в чьей собственности находится земля. Эту информацию можно найти в выписке из ЕГРН. После подачи документов, пользователю земли выдают расписку о том, что заявление и бумаги приняты.

Если подавать нужно в Росимущество, то сделать это можно как лично, так и через МФЦ. Более того, можно направить документы с заявлением по почте.

После рассмотрения документов, выдается решение о предоставлении земли. Если последует отказ, то нужно уточнить, по какой именно причине. В отдельных случаях проблему с отказом можно решить через суд.

Далее требуется межевание участка и уточнение его границы. Это актуально только в том случае, если раньше подобная процедура не проводилась. Если же проводилась, то можно сразу же подавать заявление на приватизацию.

В остальных случаях границы уточняются, изменяются (если это необходимо) или устанавливаются заново (если раньше участка на этом месте официально не было). Чтобы произвести эту процедуру необходимо заключить договор с кадастровым инженером, на основании которого он составит соответствующим план.

Процедура проводиться ФКП Росреестра.

С подготовленным планом далее нужно обратиться все в тот же Росреестр для постановки его на кадастровый учет. После этого следует еще раз обратиться в администрацию или Росреестр с заявлением о приватизации участка. По результатам согласования, там выдадут соответствующее решение. Там же, в Росреестре, при помощи данного решения нужно будет оформить право собственности и получить соответствующие документы. С этого момента пользователь земли считается ее собственником, со всеми правами и обязанностями.

Сроки

Предварительное согласование занимает около 1 месяца, но не более 30 дней. В отдельных случаях, если требуется уточнить информацию либо донести какие-то документы, срок может быть продлен до 45 дней. Учитывая необходимость собирать документы и бегать по инстанциям (в некоторых местах вполне возможны очереди), срок приватизации можно смело рассчитывать, как 2 месяца, а то и более. Но если все бумаги на руках, и они в полном порядке, то уже через 1 месяц можно стать полноценным собственником участка.

Стоимость, расходы

Если участок используется для личного хозяйства, садоводства, жилищного строительства или равнозначно подходит для любой из перечисленных задач, госпошлина за оформление его в собственность составит всего 350 рублей. В любом другом случае госпошлина будет равно 2000 рублей. В отдельных случаях, например, при подаче документов через сайт Госуслуг, можно получить скидку примерно в 30% от этого платежа. Стоимость услуг по определению границ может варьироваться в зависимости от расположения участка и его особенностей. В среднем заплатить нужно будет около 2-5 тысяч рублей.

Документы необходимые для приватизации земли

Какие документы нужны для приватизации:

  • Заявление. Их потребуется два: одно для предоставления участка в аренду, второе о приватизации. Первое не потребуется в том случае, если земля уже находится в аренде человека, который занимается приватизацией.
  • Паспорт заявителя или представителя.
  • Если работа ведется через представителя, то требуется нотариально заверенная доверенность.
  • Договор аренды или любой другой документ, на основании которого он пользуется участком.
  • Кадастровый план. Если такового нет, сначала его нужно получить.
  • Выписка из ЕГРН. Она не требуется только в том случае, если участок абсолютно новый и только будет образован.

О бесплатной приватизации земли

Получить землю бесплатно можно описанным выше образом. Однако доступна такая возможность только для определенных категорий лиц:

  • Граждане, которые пользуются данным земельным участком уже более 5 лет.
  • Семьи, имеющие трех и более детей. В отдельных регионах дополнительным требованием может быть постановка на учет в качестве лиц, нуждающихся в помощи.
  • Граждане, желающие получить участки в Дальневосточном округе.

Следует учитывать, что в разных регионах также могут быть и дополнительные категории лиц, имеющих право на бесплатную приватизацию земли. Процедура приватизации земельного участка может быть слишком сложной для самостоятельной реализации. В такой ситуации проще и быстрее обратиться к специалистам. Наши опытные юристы на бесплатной консультации прояснят спорные вопросы. Также они готовы оказать помощь в сборе необходимых документов и последующем оформлении права собственности. Сохраните или поделитесь ссылкой в социальных сетях
Автор статьи Наталья Фомичёва Эксперт-юрист сайта. Стаж 10 лет. Наследственные дела. Семейные споры. Жилищное и земельное право. Задать вопрос Рейтинг автора Написано статей 513 Задайте вопрос эксперту-юристу БЕСПЛАТНО!

Напишите свой вопрос, наш юрист БЕСПЛАТНО подготовит ответ и перезвонит вам через 5 минут.

Отправляя данные Вы соглашаетесь с Согласием на обработку ПДн, Политикой обработки ПДн и Пользовательским соглашением

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству

1 551 просмотров

Налогообложение для многих граждан является проблемной темой. Налоги удерживаются с заработной платы, доходов предприятий, выигрышей в лотереи. Однако закон делает определенное послабление гражданам, которые получили имущество по наследству. Оно выражается в освобождении от уплаты НДФЛ или предоставлении имущественного вычета. Рассмотрим, как выплачивается налог с продажи квартиры, полученной по наследству.

Минимальный срок владения имуществом

Завещатель может включить в волеизъявление как квартиру полностью, так и долю в ней. При вступлении в наследство, получатель должен пройти процедуру государственной регистрации недвижимости.

Сделки, связанные с продажей недвижимого имущества, подлежат налогообложению. Потому как продавцы получают доход.

Чтобы получить освобождение от уплаты НДФЛ законодатель определил минимальный срок нахождения имущества в собственности наследника. Он составляет 3 года с момента вступления в имущественные права (ст. 217.1 НК РФ).

Порядок исчисления срока:

  1. Если гражданин ранее не имел прав на имущества покойного, то срок исчисляется с момента гибели собственника.
  2. Если доля в имуществе переходит сособственнику, то срок начинает течь с момента получения прав на первую долю в квартире.
  3. Если наследник является нерезидентом РФ, то льготный период на них не распространяется. Они обязаны выплатить налог вне зависимости от сроков продажи.
  4. В расчет принимается месяц продажи квартиры, если дата продажи следует после 15 числа месяца. Первые 14 дней месяца продажи налогом не облагаются.

Ставка подоходного налога

Ставки НДФЛ для наследников

№ п/п Налогоплательщик
1 Для резидентов Ставка составляет 13% от общей стоимости квартиры или доли в ней
2 Для нерезидентов и иностранных граждан Ставка составляет 30% от суммы сделки

Мнение эксперта Станислав Евсеев Юрист. Опыт 12 лет. Специализация: гражданское, семейное, наследственное право. Задать вопрос эксперту Резидентами признаются граждане РФ, которые находились на территории России более 183 дней в течение одного календарного года (ст. 207 НК РФ). Следовательно, российское гражданство не дает какого-то преимущества. При определенных обстоятельствах жители РФ платят подоходный налог в размере 30%.

Расчет налога ведется (ст.217 НК РФ):

  1. От суммы по договору.
  2. От кадастровой стоимости квартиры (если сумма по договору меньше, чем 70% от кадастровой стоимости).

Порядок исчисления суммы НДФЛ

Закон не устанавливает особого варианта расчета налога для наследственной жилплощади.

Поэтому продавец должен использовать общую формулу:

  1. Стоимость квартиры – Налоговый вычет = Доход, подлежащий налогообложению.
  2. Доход, подлежащий налогообложению * 13% = Сумма налога.

Сумма налогового вычета в 2020 году равна 1 000 000 р. На эту сумму уменьшается стоимость квартиры для определения налогооблагаемого дохода.

Пример. Гражданин продает квартиру за 5 000 000 р. Сначала необходимо отнять сумму вычета 5 000 000 – 1 000 000 = 4 000 000. После чего, от налогооблагаемого дохода необходимо вычислить 13%. 4 000 000 * 13% = 120 000 р.

Нужно ли платить налог за малолетнего ребенка

При оформлении наследства закон устанавливает льготы для определенных категорий граждан при оплате госпошлины. Однако при оплате налога при продаже наследственной квартиры, льгот по оплате не предоставляется.

Важно! Обязанность по оплате налога возлагается в равной степени на всех граждан, вне зависимости от возраста и состояния здоровья.

Продажа доли квартиры несовершеннолетнего наследника возможна исключительно с разрешения районного отдела опеки. После совершения сделки, законный представитель обязан подать декларацию и оплатить налог.

Срок уплаты налога

Затягивать с уплатой налога нельзя. В противном случае уполномоченный орган начислит пени на суммы выплаты.

Налог подлежит уплате на следующий год, после продажи квартиры. Декларация подается до 30 апреля, денежные средства должны быть перечислены на счет ИФНС до 15 июля.

Куда перечислять деньги

Необходимо обратить внимание, что денежные средства перечисляются в ИФНС по месту постоянной регистрации гражданина. При наличии временной регистрации, место направления денежных средств не меняется.

Способы оплаты:

  • в банковской организации (по квитанции, которые присылаются ИФНС);
  • через платежный терминал (по реквизитам квитанции или по ИНН);
  • через портал Госуслуги;
  • через онлайн-сервис банковских организаций;
  • через электронные сервисы (Яндекс-деньги, Вебмани).

Применение налогового вычета

Для уменьшения суммы налога гражданин имеет право воспользоваться имущественным вычетом. Его размер составляет 1 000 000 р.

Если налогоплательщик совершается одновременно продажу и покупку нового жилья, то он может воспользоваться другим видом налогового вычета:

  1. Стоимость квартиры – Расходы на покупку новой квартиры = Доход, подлежащий налогообложению.
  2. Доход, подлежащий налогообложению * 13% = Сумма налога.

Правила распределения налогового вычета:

  • если наследников несколько, и они оформляют общий договор купли-продажи – вычет делится между наследниками в долях, пропорциональных их долям в квартире.
  • если наследников несколько, и каждый из них оформляет отдельный договор купли-продажи на свою долю – вычет в размере 1 000 000 р. предоставляется каждому из них.

Правила получения вычета:

  1. Обращение в ИФНС.
  2. Предоставление установленного перечня документов.
  3. Проверка отчетной документации проходит в течение 3 месяцев (ст. 88 НК РФ).
  4. Получение акта о проведении камеральной проверки (ст. 100 НК РФ). Документ вручается налогоплательщику в 5-дневный срок с момента его оформления.

Важно! Нерезиденты не могут рассчитывать на получение имущественного вычета при покупке квартиры.

Порядок заполнения отчетной документации

Налог не просто перечисляется на счет ИНФС. Гражданин предварительно должен оформить налоговую декларацию и подать ее в уполномоченный орган.

Документ содержит порядок расчета налога. К декларации прилагаются документы о продаже квартиры и расходах. Налоговая декларация может быть заполнена от руки.

Варианты подачи декларации:

  • лично в ИФНС;
  • почтой;
  • через представителя;
  • через личный кабинет на сайте ФНС.

Куда подается налоговая декларация

Отчетная документация подается в территориальное отделение ФНС по месту постоянной регистрации налогоплательщика. Если гражданин проживает по другому адресу или в ином городе, то документы можно отправить почтой по вышеуказанному адресу.

Последствия нарушения сроков подачи отчетности

Если налогоплательщик не подаст своевременно налоговую декларацию, то ему грозит штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога. Начисления делаются за каждый месяц, начиная с даты, установленной для ее предоставления.

Максимальная сумма штрафа не должна быть больше 30% от неуплаченной суммы налога. Минимальная сумма штрафа 1 000 р. (ст. 119 НК РФ).

Пример. Налогоплательщик сдал декларацию 30 августа 2017 года. Просрочка составила 4 месяца. Сумма налога, начисленная к удержанию – 120 000 р. Размер штрафа – 24 000 (120000 × 5% × 4) руб.

Несвоевременная уплата налога или штрафа может привести к начислению пени.

Ответственность за несвоевременную уплату налога

За несвоевременную уплату НДФЛ предусмотрен штраф в размере 20% от начисленной суммы подоходного налога (ст. 122 НК РФ). Если будет доказан факт умышленного уклонения от уплаты налога, то плательщику грозит штраф в размере 40% от неуплаченной суммы.

Вопрос налогообложения сделок и последующей подачи отчетности в контролирующий орган является одним из ключевых при отчуждении имущества. Налоговый орган не терпит халатности со стороны налогоплательщиков. Несвоевременная уплата НДФЛ или подача налоговой декларации может привести к начислению солидного штрафа. Незнание закона не освобождает от ответственности граждан. Чтобы избежать уплаты штрафов и пени или длительных судебных разбирательств желательно проконсультироваться у юриста. На сайте вы можете заказать обратный звонок. Юрист подскажет, как правильно рассчитать сумму налога или имущественного вычета и куда нужно подавать отчетные документы.

Сохраните ссылку или поделитесь с друзьями

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *