Как продать машину не платя налог?

Содержание

Налог с продажи автомобиля

После продажи имущества, а в частности автомобиля, гражданин Российской Федерации, обязан оплатить подоходный налог с дохода от совершенной сделки!

Давайте разберём как это всё происходит, и за что мы должны платить налоги нашему государству.

Начну с самого приятного — Как избежать оплаты подоходного налога после продажи автомобиля? На самом деле всё просто:

1. Если Вы владели автомобилем более трёх лет.

2. Если сумма продажи авто (указанная в договоре ДКП) составляет менее 125 000 рублей.

В этих обоих случаях, после продажи транспортного средства, Вы освобождаетесь от уплаты подоходного налога. Можно не предпринимать ни каких действий. Не надо предоставлять в налоговую ни каких деклараций и всего такого. Одним словом продали авто и забыли.

3. Если Ваша сумма сделки продажи авто не составляет больше 250 000 рублей (и владение автомобилем менее трёх лет), то при обращении в налоговую за предоставлением налогового вычета, налог после продажи транспортного средства, платить не придётся! Но декларацию подавать всё ровно надо, в противном случае придёт штраф за не предоставление декларации в срок (до 1 мая).

4. А так же налог не платится, если продали автомобиль дешевле чем купили (и владели им меньше 3-х лет), и можете предоставить налоговой службе, документы подтверждающие этот факт!

Если не попадаете под эти пункты, указанные выше, то рассмотрим следующие варианты , как освободиться от налогов.

Подоходный налог с дохода, при продаже транспортного средства,
считается таким образом:

Допустим Вы купили автомобиль за 400 тысяч рублей, попользовались им недолгое время (менее 3-х лет) и продали уже за 460 тысяч рублей, так как вложили эти деньги по мере эксплуатации и сделали апгрейд данного авто.

В результате:
Купили за 400, а продали за 460, сумма вашего дохода составляет 60 тысяч рублей. Вот с этой суммы (60 000 рублей) Вы и должны оплатить налог, который составляет 13 %. От 60 тысяч налог составит 7 800.

Это при условии, что есть все документы подтверждающие данные сделки!!!

Рассмотрим ситуацию:
когда нет документов подтверждающих, что Вы купили авто за одну сумму,
а продали за другую.

В этом случает налог будет начисляться со всей суммы продажи авто, в нашем примере сумма сделки составляет 460 тысяч рублей, и от этой суммы налог составит аж 58 000 рублей.

Чтобы не платить такую сумму — необходимо пойти в налоговую службу (по месту жительства) и написать заявление на предоставление НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА.

Налоговый вычет составляет сумму до 250 000 рублей и предоставляется 1 раз в год.

И тогда налог будет начисляться так:
От суммы продажи автомобиля, которая составляет 460 000 рублей отнимается налоговый вычет 250 000 рублей. В итоге мы имеем сумму = 210 000 рубелей, с этой суммы и платится налог 13%. Который будет уже составлять 27 300 рублей. Согласитесь разница есть 58 000 рублей или 27 300 рублей.

В итоге:
Продали авто — собирайте все документы: договора купли-продажи или их копии (после покупки и после продажи авто), все чеки и все справки-счет и потом сдадите их в налоговую вместе с декларацией о доходах , до 1 мая следующего года.

Можно сделать вывод — храните все документы после продажи транспортного средства, это сэкономит Вам не малые деньги при оплате подоходного налога, и будет Вам счастье.

Рейтинг статьи:

Просмотров: 22824

Номера запчастей

Авто-звук

Ауди-системы в Note

Ремонт

Засорение форсунок

Написать комментарий

Менеджер

Наша компания «Купил авто» скупает ваши авто по всему Уралу. Имеем огромный опыт в этой сфере и можем выкупить автомобиль быстро и дорого. Чтобы узнать подробнее звоните по телефону (343)68-68-418. Сайт kupilauto.ru.

сергей

Если вы понимаете, что вашей потребностью является благотворительная помощь, то обратите внимание на эту статью. К вам обратились за помощью те, кто без вашего участия может лишиться увлекательного дела. Многие дети, мальчишки и девчонки, мечтают стать пилотами на трассе. Они ходят на занятия, где под руководством опытного тренера изучают приемы скоростного вождения. Только постоянные упражнения позволяют правильно обгонять, выстраивать траекторию и выбирать скорость. В основе победы на трассе лежит хорошая квалификация. И, конечно, профессиональный карт. Дети, которые занимаются в кружках, полностью зависят от взрослых, потому что отсутствие денег и сломанные запчасти не позволяют участвовать в соревнованиях. Сколько удовольствия и новых ощущений испытывают ребята, когда они попадают за руль и начинают управлять машиной. Может быть, именно в таком кружке растут не только чемпионы России, но даже будущие чемпионы мира в этом виде спорта?! Вы можете помочь детской секции картинга, которая находится в городе Сызрань. У нас в настоящее время просто бедственное положение. Все держится на энтузиазме руководителя: Краснова Сергея. Прочитайте моё письмо и посмотрите фотографии. Обратите внимание на то, с каким увлечением работают мои воспитанники. Они любят этот развивающий вид спорта и очень хотят продолжать обучение. Обращаюсь к вам с просьбой помочь выжить секции картинга в городе Сызрани. Раньше в городе было ДВЕ станции юных техников, и в каждой была секция картинга. Картинг был ещё и во Дворце пионеров. Сейчас в городе нет ни одной стации, и кружок во Дворце пионеров тоже уничтожили. Закрыли — не поворачивается сказать, просто уничтожили! Мы боролись, писали письма, везде ответ у них один. Лет пять тому назад я ездил к губернатору Самарской области на прием. Он не принял, а приняла меня заместитель. Вот после этого нам дали помещение, где мы и базировались. У нас очень много детей хотят заниматься картингом, но очень плохая материальная часть не позволяет набирать детей. Да и большая часть картингов требует ремонта. Вот в таком положении находится наш кружок. Мы обращались и к мэру города Сызрань за помощью. Второй год ждем помощи. Решили обратиться через интернет к вам за помощью. Связаться со мной,АДРЕС ДЛЯ ПОСЫЛОК ,446012 Самарская обл.г.Сызрань,ул.Новосибирская 47,ПОСЫЛКУ МОЖНО ОТПРАВИТЬ ДЕЛОВЫМИ ЛИНИЯМИ,данные мои там забиты,связаться можно через соцсети СЕРГЕЙ ИВАНОВИЧ КРАСНОВ.или пишите на почту xxUbahbi4xx@yandex.ru Всегда, находясь на волне успеха, надо творить дела милосердия, подавать милостыню. А если Господь помогает в тяжелых обстоятельствах, то не забывать после о благодарности. Тогда и Он не забудет о ваших нуждах.

Руслан

покупали за 560 продали за 420 пользовались менее 3 лет какой налог сумма?

Ни кого-го налога нет! Если бы продали дороже чем купили, тогда бы 13%. А если дешевле чем купили — то освобождаетесь от уплаты!

ALEX AK

Я сталкнулся с продажей черезтплощадку.На площадку сдавать машину на самом деле не выгодно. Там люди тоже не дураки они разбираются в ценообразовании на авто. По этому они всегда будуть цену выстовлять ниже рыночноц, дабы уберечь себя от риска не продажи этого авто. Я лично продавал через интернет выставил на двух сайтах avito, и tyvi.ru и мне очень много перекупов званило. В итоге продал своё авто на треть дороже чем предлагали такие трейлеры))

Марсель

Добрый вечер. Подскажите пожалуйста , Купил авто «КАМАЗ» по договору купли-продажи , стоимость по договору 200,000 тыс.руб , Через год продал по доверенности , Мне придется платить налог?

Если есть документы подтверждающие, что Вы купили (к примеру)за 250 а подали за 200, то налог платить не надо!

Слава

ПТС лучше не терять

Сергей

Подскажите пожалуйста на основании чего определяется «срок владения автомобилем»? Ведь после снятия с учета в ГИБДД до истечения 3-х летнего периода (например через 2,5 года), автомобиль может быть в собственности еще 8 месяцев (стоять в гараже) и быть продан более чем через 3 года. Как быть в таком случае?

Владимир

Скажите пожалуйста ! какой налог я заплачу за автомобиль при продаже за 515000 рублей, если я купил за 195000 рублей автомобиль у которого полностью заменил двигатель с коробкой передач и ремонт ходовой части плюс косметика , в итоге полная стоимость автомобиля вместе с ремонтом обошлись мне в 518000 рублей. все чеки и наряды на работы по авто имеются.
—Здравствуйте. Если Вы владели авто более 3-х лет то освобождаетесь от уплаты налога!
А на счёт всех Ваших чеков даже не скажу, не сталкивался, могу посоветовать Вам поинтересоваться по этому поводу на сайте налоговой вашего района!

Игорь

Цитата: Если сумма продажи авто (указанная в договоре ДКП) составляет менее 125 000 рублей. Дайте, пожалуйста, номер статьи, где это описано.

Андрей Расс

Вместо вычета Вы можете вычесть из суммы продажи расходы, которые Вы понесли на покупку этой (продаваемой) машины. То есть, Вы сами решаете, что выбрать – вычет или расходы. Вы продаете машину за 460 000 рублей. А купили Вы ее годом ранее за 400 000 рублей. Вам выгоднее выбрать расходы. Если у Вас есть документы о расходах, налог к уплате у Вас будет с 60 000*0,13 = 7800 !!! По каждой машине нельзя использовать и вычет, и расходы. Надо выбрать что-то одно.

Акт о фактическом проживании

Акт фактического проживания гражданина в квартире составляется управляющей компанией или проверяющими органами. Основание для составления документа могут служить как свидетельства соседей, так и другие доказательства.

Потребоваться подобная бумага может в случае возникновения конфликтов с УК, коммунальщиками или если необходимо принудительное выселение человека с занимаемой жилплощади.

Однако при этом Жилищный кодекс и другие документы законодательства не касаются вопроса составления данного акта. Единственное, что регулирует порядок составления и использования акта о проживания – это постановление Правительства 354.

При этом суд в случае рассмотрения дел, касающихся Жилищного права, принимает к сведению акты о проживании или не проживании в квартире.

Как составить акт о фактическом проживании в квартире?

Прежде всего, если необходимо составить акт о фактическом проживании, образец официального характера вам никто не предоставит. Бумага составляется в более или менее произвольном порядке, но должна содержать следующую информацию:

  • дата составления документа;
  • адрес, по которому осуществлялась проверка, и где устанавливается факт проживания;
  • паспортные данные лица, проживание которого устанавливается в квартире;
  • доказательства, подтверждающие факт проживания или не проживания в квартире;
  • место проживания (прописки) лица, если таковое существует;
  • данные свидетелей составления документа;
  • подписи составляющих документ и свидетелей.

Стоит обратить внимание на тот факт, что составляется акт о проживании комиссией, а не одним человеком. Если документ составлялся с нарушениями, это повод для юристов оспорить силу бумаги, а для суда – не принимать во внимание данный акт.

В состав комиссии могут входить:

  • соседи;
  • участковый;
  • представитель УК;
  • другие лица.

В процессе составления акта о проживании квартира осматривается комиссией с целью найти вещи человека, проживание которого здесь необходимо доказать. Составленный документ проверяется членами комиссии, после чего они подписывают его.

В каких случаях составляется акт о фактическом проживании в квартире?

Ситуации возникают разнообразные, так что адвокаты, занимающиеся вопросами Жилищного права, сталкиваются с подобными делами с завидной регулярностью. Акт может потребоваться УК, если необходим перерасчет оплаты оказываемых жильцам услуг. Также это бумага – основание для принудительного выселения из квартиры.

Довольно часто встречается акт от соседей о фактическом проживании лица в конкретной квартире. Например, если квартира сдается в аренду, и у жильцов есть подозрения, что проживает в ней большее количество людей, чем это зафиксировано договором. Да и просто, если соседи, снимающие квартиру, не дают покоя другим жильцам, данный документ может помочь решить эту проблему.

В этом случае, акт становится чуть ли не единственным подтверждением, что квартира сдается с серьезными нарушениями. Хоть образца составления как такового нет, существуют определенные правила, согласно которым акт о проживании и должен быть составлен.

  • Акт должен быть направлен на конкретных людей, данные которых указываются в бумаге, в противном случае, он будет недействительным.
  • Присутствие специальной комиссии – обязательное условие вступления составленного акта в силу.
  • Как только бумага будет подписана составляющими лицами и свидетелями, она получает законную силу.
  • Владелец проверяемой квартиры должен лично присутствовать во время проверки, поэтому его оповещают заранее.

Часто возникает вопрос о необходимости подписать бумагу самими владельцами жилплощади и лицами, в отношении которых осуществляется проверка. На самом деле акт должен быть подписан не только комиссией, но и владельцем квартиры. Однако если поставить подпись указанные лица отказываются, достаточно написать об этом в самом акте.

Стоит понимать, что подобный акт будет актуальным решением, если человек не имеет прав владения квартирой. Если хотя бы доля в квартире принадлежит проверяемому, то выселить его на основании акта о проживании не представляется возможным.

Проживание по адресу, официально прошедшему регистрацию на конкретного человека, встречается далеко не всегда. Разные причины могут стать основанием для отсутствия по таким адресам. Начиная от наличия недвижимости в других районах, и заканчивая желанием получить дополнительную прибыль в других регионах и городах.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-42-46. Это быстро и бесплатно!

Именно в таких ситуациях соответствующие органы оформляют документ, который подтверждает, что человек не проживает в месте, играющем роль прописки.

Особенности оформления документа

Главное – жаловаться на людей, не проживающих там, где они прописаны, но составлять жалобы, соблюдая законодательные нормы. Иначе заявление вообще никто не будет рассматривать. И не примет всерьёз саму жалобу.

Когда составляется акт о проживании по другому адресу, обязательным требованием становится присутствие специальной комиссии. Она составляется из:

  1. Всех заинтересованных сторон.
  2. Участкового.
  3. Сотрудников из управляющих компаний либо ЖКХ.
  4. Соседей.

Ребенка можно прописать по месту жительства отца, даже если он живет с матерью. Как это можно сделать читайте

При этом законодательство не устанавливает чёткой формы для самого документа. Допустимо применение произвольной формы при составлении. Юридическая сила документа официально будет признана только, если в нём отсутствуют положения, противоречащие действующему законодательству.

Как составить акт?

Важно не забыть об информации по реальному собственнику, которому принадлежит помещение. И о времени, на протяжении которого кто-то отсутствует по адресу.

Легко ли прописать ребенка в своей квартире и что для этого нужно, читайте в этой статье.

Перед составлением акта необходимо провести проверку, при которой будет присутствовать собственник, либо его законный представитель, наделённый соответствующими правами. Чем больше свидетелей будет – тем лучше. Это станет новым доказательством в пользу заявителя.

Реквизиты и образец акта о фактическом проживании в квартире

Главная задача документа – доказать, что то или иное лицо не проживает по месту своей прописки. Потому обязательно требуется указать:

  1. Дату и место составления документа.
  2. Ссылку на доказательства того, что тот или иной человек не находится по данному адресу уже некоторое время.

Отдельно стоит написать, если местонахождение осталось неизвестным. Не обойтись без информации о том, какие именно лица принимали участие в оформлении самого документа. И в каком статусе находятся участники процесса.

Адрес проживания вместе с основными данными из паспорта не будут лишними в данном случае. Все присутствующие при составлении ставят свои личные подписи на документе. После этого его направляют в управляющую компанию. Образец бланка акта о фактическом проживании, можно скачать ниже.

Об ответственности, правилах и штрафах

Наложение штрафа – минимальное наказание административного типа. Оно используется, если 90 дней и более кто-то отсутствует по адресу, на который оформляли прописку. Размер штрафа – 5-7 тысяч рублей для тех, кто находится на территории Санкт-Петербурга или Москвы, ближайших окрестностей.

Вы живете в маленькой квартире вчетвером и стоите в очереди на улучшение условий проживания уже несколько лет? Что делать в такой ситуации — читайте по ссылке.

Сложнее всего собрать конкретные доказательства того, что человек не проживает по месту прописки. Особенно, если фактически он находится недалеко от основного адреса.

Применение соответствующего штрафа становится достаточно сложным с практической точки зрения. Обычно наказание вводится, когда обращаются в миграционную службу. И там уже выясняется, что дольше установленного срока не была оформлена регистрация по какому-либо официальному адресу.

Юридическая сила документа

Документ признают действительным сразу после того, как поставлена подпись каждого представителя комиссии, которая проводила специальный осмотр. Если отсутствуют пункты, противоречащие законодательству, документ даже могут принять как основное доказательство во время судебных заседаний.

Зачем нужен акт?

Как ещё установить факт проживания без регистрации

Большое значение имеет то, сколько спальных мест, столовых приборов находится в квартире. Но в этом случае важно воспользоваться свидетельскими показаниями. Не меньше внимания уделяется вопросу присутствия участкового при проверке. Представители государственной жилищной инспекции так же могут стать заинтересованной стороной.

Порядок подписания акта

Даже если владелец квартиры отказывается от подписания акта, то поставить подписи могут другие собственники или жильцы, пользующиеся коммунальными услугами. Председатель многоквартирного дома расписывается на документе только в том случае, если не было создано товарищества или кооператива.

Как можно человека снять с регистрации и куда нужно обратиться за этим, читайте

В противном случае акт подписывается председателем данных образований. При этом один из экземпляров документа должен быть передан зарегистрированному лицу или тому, кто должен проживать по адресу постоянно.

Дополнительные правила

Если требуется подтверждение факта проживания, то рекомендуется делать это в судебном порядке. Заявление об этом подаётся по месту регистрации составителя документа. Обязательное требование – оплата государственной пошлины.

В судебном заседании желательно пригласить хотя бы двух свидетелей, которые помогут с доказательствами. Куда бы ни отправлялся документ – важно, чтобы его заверили в управляющей компании, либо в ЖЭКе.

Хорошо, если сам участковый так же готов подтвердить, что владелец квартиры не проживает по данному адресу. Документ может включать различные дополнительные сведения. Например, можно указать, что в квартире хранятся вещи владельца, если это правда так.

Сначала можно обратиться в ЖЭК, чтобы получить справку о семье и её составе. Когда она на руках, дальше составляют заявление о необходимости оформить акт.

Хотите получить от государства большую квартиру и намеренно ухудшили условия проживания, что за это может грозить — читайте по ссылке.

Он подтверждает, что один из прописанных в квартире не проживает по адресу. Составление становится ответственностью сотрудников ЖЭКа, соседи привлекаются в качестве свидетелей.

Если требуется выселить соседей-квартирантов

Без бюрократических уловок иногда просто не обойтись. Особенно, если необходимо бороться с незаконной сдачей свободной площади. Это происходит, когда съёмщики постоянно нарушают правила и покой других жильцов. А законные владельцы квартир ничего не предпринимают.

Акт о фактическом проживании.

Бланк акта о проживании поможет, если площадь сдаётся в аренду действительно с нарушениями закона. Необходимо только составить документ о том, что собственники в своей квартире не находятся. С этим документом гораздо проще составить жалобу в другие, вышестоящие органы.

Можно использовать и другие доказательства того, что сдача в аренду проходит незаконно. Например, допускается обращение в ЖЭК. Там подтвердят, что аренда жилья организована незаконно.

Можно направлять ходатайство в РУВД. Тогда уже полиция проводит проверки, проживает ли гражданин по адресу-прописке. В зависимости от ответа из вышестоящих органов выстраиваются дальнейшие действия.

Законодательство говорит о том, что владельцы квартиры должны своевременно сообщать о новых гражданах, получивших прописку по тому же адресу. И потребляющих энергоресурсы. Всё зависит от того, насколько добросовестны сами жильцы.

У исполнителей есть право проверять, кто и на какой территории проживает. Но даже официальный акт о фактическом проживании не может стать доказательством и основанием для начисления дополнительной платы в связи с потребляемыми ресурсами.

Как правильно составить акт осмотра жилья и на что следует обратить внимание, читайте по ссылке.

Лишь протокол может стать подобным основанием. Он составляется уполномоченными органами, и заверяется всеми средствами, необходимыми для этого. Только его можно использовать в качестве официального доказательства.

Бесплатная консультация

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу — образец

Когда возможен возврат НДФЛ за обучение

Когда вернуть налог не получится

За какой вид обучения можно вернуть НДФЛ

Документальное обоснование права на возврат НДФЛ: что собрать, а что заполнить

Как составить декларацию 3-НДФЛ за учебу

Пример заполненной декларации 3-НДФЛ на обучение

Итоги

Когда возможен возврат НДФЛ за обучение

Ситуации, при которых возможен возврат НДФЛ за обучение, перечислены в подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ (см. таблицу):

Кто может вернуть НДФЛ

Условия, при которых возможен социальный вычет на обучение

Сумма вычета при расчете подлежащего возврату НДФЛ

Налогоплательщик за свое обучение в образовательных учреждениях

Возраст обучаемого и форма обучения значения не имеет

В размере фактических расходов, но не более 120 000 руб. (в сумме с другими расходами налогоплательщика: оплата своего лечения, лечения членов семьи, кроме дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и доп. взносов на накопительную часть трудовой пенсии)

Брат (сестра) обучающегося по очной форме обучения в образовательных учреждениях

Возраст обучающегося брата (сестры) — не более 24 лет

Родители за обучение своих детей по очной форме обучения

Возраст детей не должен превышать 24 лет

В сумме потраченных на обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя)

Опекун за обучение подопечного по очной форме обучения в образовательных учреждениях

Возраст подопечного до 18 лет

Исполняющие обязанности опекуна или попечителя за очное обучение бывших подопечных после прекращения опеки

Возраст бывших подопечных не должен быть выше 24 лет

Прежде чем претендовать на возврат налога, следует проверить, выполняются ли установленные НК РФ критерии получения вычета на обучение. А именно — лицо, претендующее на возврат НДФЛ:

  • имеет официальный заработок, с которого в бюджет отчисляется подоходный налог;
  • оплачивает учебу (свою, своих детей, братьев, сестер или подопечных) в имеющем лицензию образовательном учреждении;
  • заключило договор на обучение в письменной форме;
  • имеет документы, подтверждающие факт оплаты образовательных услуг.

Если перечисленные критерии выполняются, для возврата НДФЛ потребуется оформить заявление и декларацию 3-НДФЛ. Как это сделать, расскажем в следующих разделах.

Актуальный бланк 3-НДФЛ за 2019 год см. .

Когда вернуть налог не получится

НДФЛ со стоимости обучения вернуть не получится, если (например):

  • супруг оплатил обучение своей супруги (и наоборот) — законодательством такая возможность не предусмотрена;
  • обучение оплатили за счет средств материнского капитала — абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ;
  • в качестве оплаты неработающий студент использовал пенсию по потере кормильца — отсутствуют доходы, облагаемые НДФЛ (13%);
  • платежные документы утрачены и их невозможно восстановить — одним из обязательных условий для предоставления вычета и возврата НДФЛ по абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ является наличие подтверждающих оплату учебы документов;
  • обучение ребенка оплатило лицо, не являющееся его отцом по документам и официально не усыновлявшее его, — в НК РФ нет такой нормы;
  • в иных случаях.

Перечисленные ситуации невозможности возврата НДФЛ при оплате обучения связаны в основном:

  • со степенью родства между обучаемым и лицом, оплачивающим обучение, — вернуть налог можно только при оплате обучения физлица близкими родственниками (отцом, матерью, братом, сестрой);
  • с отсутствием надлежаще оформленных необходимых подтверждающих документов;
  • с законным происхождением доходов лица, оплатившего обучение, — это должны быть заработанные легальным путем средства, с суммы которых в бюджет перечислен НДФЛ.

Понять, почему лицо, работающее дистанционно за границей, не сможет вернуть НДФЛ за обучение, поможет статья «Дистанционщик за рубежом: взносы платим, НДФЛ — нет».

Поскольку речь идет об оплате обучения, появляется закономерный вопрос: влияет ли содержание программы обучения и (или) форма образовательного учреждения на возможность возврата НДФЛ? Узнайте об этом из следующего раздела.

За какой вид обучения можно вернуть НДФЛ

В ст. 219 НК РФ, посвященной условиям предоставления социального налогового вычета со стоимости обучения, нет каких-либо указаний или запретов, касающихся формы образовательных учреждений и программ обучения.

Это означает, что законодательство не ставит право на получение вычета и возврат НДФЛ в зависимость:

  • от частной или государственной формы образовательного учреждения;
  • вида учреждения, производящего учебный процесс (школа, детсад, детская спортшкола, школа искусств, автошкола, центр изучения иностранных языков, курсы повышения квалификации и др.);
  • специфики программ обучения — основных или дополнительных;
  • места расположения учебного заведения — в России или за ее пределами.

Какие учреждения входят в систему отечественного образования — см. на схеме:

Учетно-организационные аспекты работы образовательных учреждений изучайте по размещенным на нашем сайте материалам:

  • «Когда образовательные услуги облагаются НДС»;
  • «Документация по охране труда в школе за 2019 год — скачать»;
  • «Номенклатура дел образовательного учреждения».

Документальное обоснование права на возврат НДФЛ: что собрать, а что заполнить

Все бумаги, которые требуется отправить налоговикам в ситуации возврата НДФЛ от стоимости обучения, можно поделить на 3 группы:

  • оформляемые налогоплательщиком (заявление на возврат налога, декларация 3-НДФЛ);
  • имеющиеся у налогоплательщика (удостоверяющие личность, подтверждающие родство и др.);
  • получаемые (запрашиваемые) от иных лиц (справка 2-НДФЛ от работодателя, договор с образовательным учреждением и др.);

С перечнем документов, которые нужно собрать претендующему на возврат НДФЛ лицу, поможет ознакомиться представленная ниже схема:

Детальные подробности об обязательных документах — см. в материале «Как вернуть НДФЛ за обучение».

Особое внимание следует обратить на нюансы оформления документов. Например:

  • наличие в договоре на обучение реквизитов лицензии на право осуществления образовательной деятельности — при отсутствии такой информации к договору необходимо приложить копию такой лицензии;
  • платежные документы и договор на обучение должны быть оформлены на лицо, претендующее на возврат НДФЛ.

Заполнить заявление на возврат подоходного налога вам поможет видеоурок, который размещен на нашем YouTube-канале — «Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)».

О нюансах заполнения заявления на возврат НДФЛ узнайте из статей:

  • «В заявлении на возврат НДФЛ банковские реквизиты нужно указывать полностью»;
  • «Наименование счета в заявлении на возврат НДФЛ (нюансы)».

Не менее ответственный момент — заполнение 3-НДФЛ. Как это сделать, расскажем далее.

Как составить декларацию 3-НДФЛ за учебу

Заполнение декларации 3-НДФЛ за обучение может происходить несколькими способами. Например: заполнить бланк декларации вручную, обратиться в консалтинговую компанию или к профессиональным консультантам. Одним из распространенных способов оформления декларации 3-НДФЛ за учебу является применение компьютерной программы, размещенной на сайте ФНС. Остановимся детальнее на этом варианте.

Схема работы с программой при заполнении декларации 3-НДФЛ за обучение:

  • скачивание программы «Декларация 201Х» с сайта ФНС на свой компьютер и ее установка;
  • последовательное заполнение полей декларации, выбор нужного варианта из предложенных программой, расстановка необходимых флажков, занесение информации из подтверждающих документов;
  • автоматическая проверка правильности заполнения 3-НДФЛ;
  • формирование электронного файла или бумажного варианта 3-НДФЛ (при необходимости его распечатка).

Алгоритм фиксирования в программе необходимых условий и последовательность занесения исходной информации представлены в таблице:

Раздел программы

Поля для заполнения

Выбор

Задание условий

Тип декларации

3-НДФЛ

Общая информация

Номер ИФНС (выбор из списка)

Номер корректировки — «0» при подаче первичной декларации

Признак налогоплательщика

Иное физическое лицо

Имеются доходы

Проставить отметку в поле «Учитываемые «справками о доходах физлица»»

Достоверность подтверждается

Выбрать подходящий вариант по форме представления 3-НДФЛ:

  • лично;
  • представителем физлица

Сведения о декларанте

Ф. И. О., ИНН, дата и место рождения декларанта

Заполняется по данным удостоверения личности (паспорта) налогоплательщика

Данные о гражданстве

Проставить флажок:

  • гражданин;
  • лицо без гражданства

Код страны

643 — Россия (выбор из раскрывающегося списка)

Сведения о документе, удостоверяющем личность

Заполняются все имеющиеся поля:

  • вид документа выбирается из списка;
  • серия и номер, дата выдачи документа и кем он выдан (сведения берутся из самого документа)

Доходы, полученные в РФ

Источник выплат

Выбрать облагаемую базу (13%) и добавлять новые строки по числу работодателей, у которых в прошлом году был получен доход (информация берется из 2-НДФЛ)

Информация о доходах и вычетах

Плюсом добавить данные из справки 2-НДФЛ (месяц, код и сумма дохода, код и сумма вычета)

Итоговые суммы по источнику выплат

Расчет происходит автоматически — нужно сверить их с 2-НДФЛ

Вычеты

Предоставить социальные налоговые вычеты

Проставить галочку в окне «Предоставить социальный налоговый вычет»

Суммы, затраченные на

Выбрать нужное окошко (свое обучение или суммы, уплаченные за обучение детей) и проставить сумму расхода на обучение

Среди расположенных в верхней части окна программы значков выбираем нужный в следующей последовательности:

  • «Проверить» — если какие-либо данные указаны некорректно, программа выдаст соответствующее предупреждение;
  • «Сохранить» — после внесенных исправлений и повторной проверки;
  • «Просмотр» — при необходимости визуального просмотра готовой декларации;
  • «Файл xml» и (или) «Печать» — для создания электронного и (или) бумажного варианта 3-НДФЛ.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за обучение рассмотрим на примере.

Пример заполненной декларации 3-НДФЛ на обучение

Наглядно увидеть готовую налоговую декларацию 3-НДФЛ за учебу (образец) поможет следующий пример:

Петрова Анна Степановна оплатила в 2019 году свою учебу в автошколе. Стоимость обучения — 30 000 руб. Анна работает менеджером в ООО «Колос» и в 2019 году заработала 624 000 руб. (удержанный и перечисленный в бюджет НДФЛ (13%) = 81 120 руб.). По окончании года Анна решила воспользоваться своим правом возврата части НДФЛ и частично вернуть потраченные на обучение средства.

Алгоритм подготовки Анной исходных данных и заполнение 3-НДФЛ:

  • получение 2-НДФЛ за прошедший год в бухгалтерии ООО «Колос»;
  • комплектация пакета подтверждающих документов (договор с автошколой, квитанция об оплате, паспорт, свидетельство о присвоении ИНН, 2-НДФЛ);
  • установка программы «Декларация-2019» (загрузка с сайта ФНС на персональный компьютер);
  • занесение данных в программу;
  • проверка, исправление, сохранение и распечатка 3-НДФЛ.

Заполненный по данным примера образец смотрите на нашем сайте:

Скачать образец

Итоги

Налоговая декларация 3-НДФЛ и возврат за учебу взаимосвязаны— без 3-НДФЛ вернуть часть потраченных на обучение денег не получится. К декларации надо приложить договор и платежные квитанции, а также копию паспорта или иного удостоверяющего личность документа.

Возвратить подоходный налог можно только при наличии легально полученного дохода, облагаемого по ставке 13%, с которого в бюджет сделаны отчисления НДФЛ. Место учебы, а также частная или государственная форма образовательного учреждения значения не имеет.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *