Имущественный вычет на ремонт квартиры в новостройке

Содержание

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Большинство собственников, купивших недвижимость, так ни разу и не воспользовались своим правом на возврат части затраченных средств. Некоторые из собственников получают зарплату «в конвертике» и не могут претендовать на этот вид государственной помощи. Другим кажется, что это долго, затратно, да что там – практически невыполнимо. А перспектива идти в налоговую инспекцию у граждан вызывает тревогу и неприятие.

Вопреки установившимся стереотипам, все не так печально, как кажется. Если вооружиться теоретическими знаниями и правильно заполнить документы, выплаты будут вполне реальны. При этом вовсе необязательно стоять в очередях под дверьми кабинетов Федеральной налоговой службы. Современные технологии позволяют подавать любые заявления удаленно. О возврате налогового вычета с ремонта в новостройке и обо всем, что с этим связано, поговорим ниже.

Что такое налоговый вычет

Для тех, кто не совсем понимает, о каком вычете идет речь и что он себя представляет, проведем небольшой ликбез.

Налоговый вычет – это возврат части уплаченного налога, которую государство возвращает налогоплательщику. Размер возвратов устанавливается на законодательном уровне.

Налоговый вычет можно получить при оплате денег на обучение, лечение, покупку недвижимости или автомобиля, при пожертвовании денег на благотворительность, при уплате процентов по ипотеке, оплате добровольных страховых или пенсионных взносах, и других подобных действиях. За ремонт, произведенный в квартире, купленной по договору долевого участия в строительстве, государство также практикует возврат части уплаченных средств.

Кто может получить налоговый вычет

Не все граждане, совершившие действия из перечня выше, имеют право на вычет. Для того, чтобы Федеральная налоговая служба приняла заявление к рассмотрению, обратившийся должен:

  • быть гражданином Российской Федерации. Лица без гражданства и граждане иностранных государств не могут рассчитывать на какие-либо выплаты в этой сфере.
  • исправно оплачивать подоходный налог. Это подразумевает работу с официальным трудоустройством. Пенсионеры, женщины в декретном отпуске и работники, получающие «серую» зарплату этой преференцией воспользоваться не смогут.
  • быть собственником жилья. Вычет получает только тот гражданин, в собственности которого находится квартира. Зарегистрированные на жилплощади члены семьи собственника на выплаты прав не имеют. Собственников может быть несколько, каждый из них может получить возврат. Пропорциональный размеру своей доли в праве общей собственности.

Возврат средств по сделкам с недвижимостью осуществляется единожды в жизни для граждан, использовавших свое право до 2014 года. Для тех, кто приобрел жилье после 2014 года, выплаты могут осуществляться неоднократно при этой и последующих сделках, пока сумма выплат не достигнет своего предела. В 2019 году предел суммы, за которую можно получить налоговый вычет, составляет два миллиона рублей. Соответственно, максимальная сумма составит 260 тысяч рублей (13% от двух миллионов).

За какие действия с недвижимостью можно получить возврат налога

Налоговый вычет можно получить не только при покупке квартиры. В случае, если вы купили квартиру, земельный участок и построили дом на нем, а потом решили все это отремонтировать – все ваши затраты будут сложены воедино, а налоговый вычет будет осуществляться в размере 13% от полученной суммы (но не более 2 миллионов).

В соответствии со статьей 220 НК РФ, налоговая база для расчета формируется, исходя из того, сколько фактически было затрачено денежных средств на приобретение недвижимости. В соответствии с действующим законодательством, к таким расходам относят:

  • покупку квартиры, комнаты в строящемся доме;
  • покупка отделочных материалов;
  • оплата работы, связанной с разработкой проектно-сметной документации и проведение отделочных работ.

Нюансы для получения вычета за квартиру, купленную в новостройке

Государство охотно компенсирует часть затрат, связанных с отделкой квартиры. Но для этого нужно позаботиться о корректном заполнении документов еще на стадии подписания договора с застройщиком. Не многие задумываются о выплатах при заключении договора долевого участия в строительстве, получая проблемы с налоговыми выплатами при сдаче дома в эксплуатацию.

Для того, чтобы документы были рассмотрены в налоговой инспекции, они должны соответствовать установленным правилам:

  • Квартира должна быть куплена непосредственно у застройщика. Если квартира куплена по договору купли-продажи у третьего лица (пусть и совершенно новая, без отделки, наравне с другими квартирами в доме), то данная квартира будет считаться жильем, приобретенным на вторичном рынке. И на нее будут действовать другие правила вычета.
  • В договоре долевого участия обязательно должно быть указано, что квартира продается без внутренней отделки. Налоговая инспекция не принимает договоры с формулировкой «отсутствие ремонта», термин «отделка» принципиально важен.
  • Для предоставления в налоговую инспекцию необходим не только сам договор долевого участия, но и передаточный акт. В передаточном акте обычно указывается техническое состояние квартиры. По этим документам будет видно, действительно ли квартира незавершенная строительством и без отделки.
  • Если отделка осуществлялась силами застройщика, но за ваш счет, необходимо разделить в договоре суммы на покупку квартиры и на работы по отделке.
  • Материалы, приобретенные застройщиком для отделки, должны быть указаны в договоре долевого участия отдельно.
  • Все расходы, понесенные в связи с отделкой квартиры, вы должны быть готовы подтвердить чеками и иными платежными документами.
  • Выплаты могут начисляться каждому собственнику.
  • С согласия остальных собственников, все выплаты может получать один из них.

Виды отделки, на которые будет осуществляться налоговый вычет

Не все виды работ и не все затраты на отделку можно компенсировать. Мы хотим, чтобы у читателя сложилось полное представление о том, каким образом происходит выбор работ и материалов, подлежащих оплате. Для этого разберем, по каким основаниям работает Федеральная налоговая служба.

В своей работе все службы и органы государственной власти опираются на нормативно-правовую базу. Ни одна установка не берется из воздуха и не определяется на усмотрение специалиста, принимающего документы. Так и с ремонтом жилья в новостройке. Перечень частично оплачиваемых работ берется из общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД). Любые виды деятельности, легальные в нашей стране, перечислены в справочнике ОКВЭД. Поэтому работы, проводимые в вашей квартире, должны ответствовать официально установленному названию по справочнику. Перед тем, как брать чек за покупку материала или выполнение работ, проверьте их на соответствие ОКВЭД. Не стесняйтесь просить рабочие бригады вписывать требуемые формулировки в платежные документы.

В новостройках оплачиваются:

  • собственно произведенные работы;
  • приобретение строительных материалов;

Рассмотрим этот список в развернутом виде. Итак, виды работ, которые включены в справочник, и которые могут быть налоговой базой для возврата части средств:

  • составление сметы расходов;
  • проведение газа, электричества, водопотребления и водоотведения;
  • штукатурка;
  • оформление стен и полов;
  • выполнение столярно-плотницких работ;
  • работы по окраске поверхностей;
  • оклейка стен обоями;
  • отделка потолка;
  • любые другие финишные работы.

Как и во всем, что касается взаимодействия с чиновниками, в этом перечне есть ряд нюансов. Существуют работы и покупки, которые не будут приняты во внимание для формирования налоговой базы.

Работы и материалы, которые вы приобретаете за свой счет

  • установка сантехники;
  • покупка предметов интерьера, мебели;
  • оплата услуг нотариуса;
  • покупка инструментов, необходимых для произведения ремонта;
  • монтаж и демонтаж существующих окон;
  • перепланировка;
  • доставка стройматериалов до места ремонта.

Перечень документов для получения налогового вычета

  • справка 3-НДФЛ. В этой справке указаны все доходы и траты налогоплательщика. Эта справка обновляется ежегодно (оригинал);
  • справка 2-НДФЛ – с места работы, подписанная руководителем и заверенная печатью организации (оригинал);
  • заверенные копии правоустанавливающих документов – свидетельство государственной регистрации права, договор долевого участия в строительстве, передаточный акт.

Напоминаем, что в данных документах обязательно должен быть указан факт передачи квартиры без внутренней отделки;

  • документы, подтверждающие расходы (чеки, накладные, счета, договоры) оригиналы;
  • заявление об осуществлении налогового вычета с указанием номера счета, на который необходимо перечислить деньги.
  • паспорт заявителя (оригинал и копия для сверки. Копия прикрепляется к заявлению. Паспорт остается с владельцем).
  • в случае, если среди собственников числятся несовершеннолетние граждане, необходимо предоставить оригиналы и копии (или заверенные копии) свидетельств о рождении детей с документом, подтверждающим гражданство РФ.

Налоговым сотрудникам дается порядка 90 дней для проверки ваших документов. В случае, если все будет составлено верно, в течение месяца необходимая сумма поступит на счет заявителя.

Как подать заявление

Заявление и требуемый пакет документов можно подать в Федеральную налоговую службу несколькими способами:

  • при личном обращении;
  • с помощью представителя по доверенности;
  • почтовым отправлением с уведомлением и с описью вложения;
  • удаленно с использованием личного кабинета на сайте налоговой службы ил через портал госуслуги.

Заявление обязательно должно быть составлено правильно. Обратитесь в ФНС для получения правильного бланка. Также вы можете доверить заполнение заявления специализированным организациям. За небольшое вознаграждение они сделают всю работу за вас. Если вы все же решили справиться своими силами, учтите несколько нюансов:

  • правильно заполняйте «шапку» заявления – название уполномоченного органа и ваши личные данные с контактным телефоном;
  • обязательно укажите период, за который вы осуществляете возврат;
  • распишите все понесенные затраты (в соответствии с ОКВЭД);
  • на каждом из листов заявления поставьте дату и подпись.

Заявление на возврат вы можете подавать по каждому этапу работ, не дожидаясь их полного окончания. К примеру, в этом году вы планируете только оштукатурить, а в следующем – оклеить стены обоями и постелить полы. После каждого периода работ вы можете направлять документы налоговикам.

Как получить выплаты

Есть два возможных способа получения возврата за проведенный ремонт в новостройке:

  • на указанный в заявлении расчетный счет;
  • в счет зарплаты, когда при ее начислении не удерживается подоходный налог. В этом случае нет необходимости в предоставлении справки 3-НДФЛ, достаточно передать в бухгалтерию своего работодателя уведомление из налоговой инспекции.

Сумма вычета выплачивается не единоразово. Ее оплата может растянуться на годы. К примеру, если вы выбрали второй вариант оплаты, то в случае, если ваша годовая зарплата составляет 2 миллиона, выплаты будут осуществлены в течение года.

Если ваша зарплата – миллион рублей в год, то полностью компенсация будет выплачена в течение двух лет.

Если ваша зарплата меньше, то выплаты будут начисляться до тех пор, пока не доберутся до максимального порога (260 тысяч рублей).

Ремонт – дело хлопотное. Как известно, ремонт по степени масштабности действия приравнивается к пожару. Помимо затрат, он поедает еще временные ресурсы и множество нервных клеток. Перед тем, как начать собирать документы, чеки и другие платежные свидетельства для возврата части затраченной суммы в виде налогового вычета, оцените целесообразность данного действия.

Поскольку установленная максимальная сумма выплат установлена в размере 13% от двух миллионов рублей, больше 260 тысяч вам все равно не выплатят. Поэтому если стоимость вашей квартиры превышает 2 миллиона, все, что можно получить, вы получите из этой суммы. И тогда просто нет смысла в сборе документов и взаимодействии с налоговой по этому вопросу. Впрочем, мы лишь советуем. А решать, как всегда, вам.

Василиса Иванова

Можно ли прописаться на даче

Загородное проживание не только набирает популярность, а обнаруживает признаки массового характера, поэтому у дачников резонно возникает вопрос, можно ли прописаться на даче. Вполне нормальное желание поддерживается законом о свободе передвижения, но с другой стороны ограничивается различными законами о целевом назначении земельных участков и правилами регистрации. Обновленные в 2018 году законы расширяют права граждан, но требуют исполнения ряда условий, с которыми и стоит разобраться.

Важность прописки

Несмотря на отмену закона о прописке, само понятие «прописка» сохранилось и подразумевает регистрацию основного места жительства. Зачем же необходима прописка на даче? Ответы достаточно просты и логичны:

  • Регистрация в России проводится по месту жительства, где больше всего проживает гражданин. Если большую часть года человек проводит на загородном участке, то логичным и правильным со стороны закона является прописка на даче.
  • Регистрация необходима для получения гражданских и социальных прав, т. е. получение медицинских и социальных услуг возможно только по месту проживания. Если иметь прописку за много десятков километров от основного места жительства, то для обращения в больницу придется отправиться в дальний путь или вызывать скорую помощь.
  • «Привязка» к определенному адресу также важна при поступлении на работу или для учебы, т. к. существуют дополнительные законы на уровне области и таких крупных городов как Москва, ограничивающие или расширяющие права гражданина.
  • Оплата счетов полученных коммунальных услуг также проводится по данным ПМЖ, поэтому с экономической точки зрения выгодней иметь прописку за городом и оплачивать сельские тарифы, чем завышенные счета больших городов.

Можно ли прописаться на дачном участке

Обратите внимание! Даже если нет желания менять постоянную регистрацию, для получения социальных и гражданских прав целесообразно оформлять временную регистрацию на даче.

Условия регистрации на даче

В соответствии с действующим законодательством прописаться на дачном участке можно, но должен быть выполнен целый ряд важных требований:

  • Необходимо подтвердить необходимость такой прописки, т. е. достаточно самого заявления, что проживание будет длиться более 90 дней. Если оформляется постоянная регистрация, то гражданин должен быть откреплен от предыдущего места жительства. Оформление временной регистрации таких условий не требует.
  • Право собственности на недвижимость, где будет осуществлена регистрация, должно принадлежать тому, кто прописывается. Прописка других граждан осуществляется с письменного разрешения собственника.
  • Земельный участок и домостроения должны быть официально зарегистрированы и иметь категорию ИЖС (индивидуальное жилищное строительство) или СНТ (садовое некоммерческое товарищество). Дача должна находиться в пределах населенного пункта с достаточно развитой инфраструктурой. Категория земель для ведения сельского хозяйства не входит в перечень возможной регистрации.
  • Перед тем, как прописаться на дачном участке, необходимо получить решение суда о возможности получения прописки, т. к. земли СНТ могут не попадать в перечень разрешенных территорий под капитальную застройку.
  • Сам дом, где будет осуществлена регистрация, должен отвечать требованиям капитального жилища, причем обязательно документальное оформление о пригодности для постоянного проживания, а также постановка недвижимости на кадастровый учет.

Экспертиза дачи

Важно! Задаваясь целью, можно ли прописываться на дачном участке, рекомендуется взвесить все «за» и «против», а также уделить особое внимание к требованиям жилого домостроения. Возможно, в частном случае выполнение задачи по регистрации будет очень трудоемким и дорогостоящим, ведь для достижения цели требуется полное документальное оформление прав собственности на недвижимость, в том числе присвоение адреса.

Требования к садовому дому для прописки

Прописка на даче: как осуществить на практике — это весьма сложно, т. к. само домостроение должно отвечать ряду требований и пройти государственную экспертизу:

  • Необходимо иметь документальное подтверждение, что дачная территория имеет разрешение на строительство, т. е. могут быть возведены капитальные жилые строения.
  • Строение должно быть зарегистрировано в службе Росреестра как жилое с оформлением паспорта.
  • Домостроению должен быть присвоен адрес в рамках населенного пункта с достаточно развитой инфраструктурой, в составе которой имеется магазин, аптека, почта, дошкольное и школьное учреждение.
  • Судебно-техническая экспертиза должна подтвердить пригодность дома для круглогодичного проживания, т. е. к нему должны быть подключены не только все централизованные энергетические коммуникации, организовано отопление. Экспертиза возможна только по заявлению собственника и осуществляется на платной основе.

Особенности экспертизы

К дому должны быть подведенные коммуникации, причем вся разводка по дому также должна быть организована и отвечать установленным нормам и требованиям СНиП. Особое внимание уделяется естественному освещению, которое должно быть в пределах установленной нормы.

Строение должно иметь капитальный фундамент, а также должны быть организованы меры от затопления речными или грунтовыми водами.

Несущие конструкции и внутренние перегородки, а также перекрытия должны быть целостными и без признаков разрушений.

Требования по размещению строений

Утепление дома, а также отопительная система должны гарантировать удержание круглогодичной температуры не ниже 18 градусов с влажностью не более 80%.

Площадь строения ограничивает количество прописываемых граждан. В соответствии с нормой на одного жителя должно приходиться не менее 12 м².

Выполнение требований позволяет признание жилища пригодным для проживания с государственной регистрацией, причем сама процедура регистрации места жительства сводится к двум важным шагам: постановка жилища в БТИ на учет с получением адреса, подача заявления для получения прописки в дачном доме.

Дополнительная информация! После подачи заявления для проведения экспертизы здания и получения одобрения создается комиссия, в состав которой входит кадастровый инженер и представители местной администрации. Осмотр проводится как внешний, так и внутренний с измерениями всех помещений, в том числе вспомогательных. Результатом экспертизы является составление акта с указанием всех замечаний, которые могут стать основанием отказа в признании домостроения жилым. Частыми причинами отказа являются грубые нарушения правил СНиП и санитарной гигиены. Только устранение замечаний дает право повторной подачи заявления для экспертизы.

Порядок регистрации на даче

На основании нового законодательства с начала 2019 года действуют упрощенные правила, как прописаться на даче, при этом потребуется собрать пакет документов:

  • Заявление о регистрации с уточнением постоянной или временной прописки.
  • Паспорт подающего документы на регистрацию.
  • Техническая документация из БТИ на домостроение.
  • Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и домостроение.
  • Квитанция об оплате пошлины за проведение регистрации.

Документы для прописки

Собранный пакет документов необходимо подать в отделение ФМС или МФЦ по месту жительства. Подачу документов можно выполнить и дистанционно в электронном виде через портал государственных услуг в виде отсканированных документов, но лично обращение и предоставление пакета документов все равно необходимо для внесения штампа о разрешении прописки в саду. Обработка данных и регистрация длится не более 10 ней. К сожалению, несмотря на действующее законодательство службы ФМС могут отказать в регистрации, но в ответе должны быть указаны причины. Оспорить и получить возможность оформления регистрации на дачном участке можно в судебном порядке, но на «тропу войны» целесообразно выходить только с поддержкой юриста.

Документы имеют определенный срок действия. Именно поэтому следует вовремя обращаться в компетентные инстанции для замены. Штраф за несвоевременную замену паспорта налагается на всех, кто пропустил установленный законом срок его действия. Чтобы избежать возможных проблем, необходимо заранее уточнить сроки и порядок обращения.

Когда необходимо менять паспорт

Многих граждан застает врасплох ситуация, когда истек срок действия паспорта РФ, и что делать с этим, знают не все. Необходимость замены документа, подтверждающего личность, возникает в соответствии с Постановлением Правительства от 8.07.1997 г. №828, где установлены следующие сроки его действия:

  • 14-20 лет. Впервые смена обязательно осуществляется в возрасте 20 лет;
  • 20-45. Второй раз придется заменить документ при достижении 45 летнего возраста;
  • 45-бессрочно. После второй смены подтверждающий личность документ остается с владельцем на всю жизнь.

Отсюда понятно, что значит просроченный паспорт. Он должен быть своевременно заменен согласно нормам действующего законодательства. В случае пропуска срока – автоматически считается просроченным.

Нередко граждане забывают своевременно обращаться в ГУВМ МВД РФ. Именно поэтому актуален вопрос о том, если паспорт просрочен, он действителен или нет? Конечно, удостоверить личность этим документом можно. Однако во всех сферах жизни могут возникнуть серьезные проблемы. Оформление справок, запросов, договоров, обращения в различные органы и инстанции – каждое действие встретит ряд трудностей или окажется неисполнимым с просроченным паспортом.

Еще, кроме подходящего срока, есть иные причины замены паспорта гражданина РФ. Среди наиболее распространенных:

  • смена фамилии, имени или отчества, в том числе в результате замужества;
  • утрата, утеря, кража.

В каждом из указанных случаев следует обращаться в ГУВМ МВД РФ напрямую или другими возможными способами.

Величина штрафа за просроченный документ

Какой же штраф за просроченный паспорт в 2020 году ожидает гражданина РФ? Согласно ПП № 828 от 08.07.1997 г. абсолютно все граждане РФ в возрасте от 14 лет вынуждены иметь паспорт. Отсюда следует, что штраф налагается не за факт истечения срока замены, а за проживание определенный временной промежуток без действительного, подтверждающего личность владельца, документа. По ст. 19.15 КоАП РФ размер штрафа в 2020 году составит:

  • 2-3 тысячи рублей для регионов страны;
  • 3-5 тысяч рублей в городах федерального значения.

Окончательное определение того, какой штраф за просроченный паспорт в 2020 году будет в конкретном случае, зависит от ряда факторов. При обращении за заменой обычно учитываются обстоятельства, помешавшие гражданину совершить ее вовремя. Реальную сумму штрафа за просрочку паспорта можно уточнить непосредственно в момент явки в ГУВМ МВД РФ.

Так как впервые получать этот документ необходимо в 14 лет, может возникнуть вопрос, предусмотрен ли штраф за несвоевременное получение паспорта в 14 лет. По правилам КоАП РФ к ответственности административного характера привлекается лицо в возрасте 16 лет и старше. Это означает, что до наступления 16-летия никто не может оштрафовать гражданина даже за проживание на территории РФ без паспорта.

Если же при обращении в случае просрочки сотрудники ГУВМ МВД РФ предлагают оплатить квитанцию с суммой штрафа, то это действие незаконно. Не может быть наложен штраф и на родителей несовершеннолетнего, так как получить документ, удостоверяющий личность, – обязанность самого гражданина, а административная ответственность применяется в подобном случае конкретно к нарушителю.

Штрафы за паспорта: Видео

Отягчающие и смягчающие обстоятельства

На размер взыскания за несвоевременную замену паспорта в связи с истечением срока действительности влияет ряд факторов:

  • длительность образовавшейся просрочки. Если заинтересованное лицо относительно быстро заметило просрочку и обратилось за заменой, размер взыскания может быть ниже;
  • наличие отягчающих или смягчающих обстоятельств.

Действительно, законом предусмотрены некоторые обстоятельства, способные повлиять на то, какое наказание за просроченный паспорт будет наложено. Среди смягчающих КоАП РФ в ст. 4.2 приводит обстоятельства:

  • нарушителем является беременная или воспитывающая малолетнего ребенка женщина;
  • административное правонарушение произошло из-за наличия тяжелой жизненной ситуации;
  • нарушивший добровольно исполнил все требования действующего законодательства;
  • раскаяние заинтересованного лица, допустившего просрочку замены паспорта;
  • содействие в устранении последствий допущения правонарушения.

Органы, осуществляющие замену паспорта, вправе пойти навстречу заявителю и не налагать штраф. Однако на практике без наличия подтверждения смягчающих обстоятельств оплатить его все же придется. Среди отягчающих, способных спровоцировать наложение максимального административного наказания, КоАП РФ приводит в ст. 4.3 следующие обстоятельства:

  • повторное совершение аналогичного административного проступка;
  • привлечение к участию в совершении нарушения несовершеннолетних или участие в нем группы лиц;
  • алкогольное опьянение виновного лица.

Применимо к просрочке паспорта на практике может быть повторное допущение нарушения. В этом случае наверняка будет определен в качестве наказания наибольший размер денежного взыскания. Максимальный штраф за просроченный паспорт составляет 3 тыс. руб. (5 тыс. руб. для Москвы и Санкт-Петербурга).

Читаем также:
Сканы паспортов
Нотариально заверенная копия паспорта

Как и где оплатить штраф

После того, как владелец паспорта поймет, что документ просрочен, возникает ряд других актуальных вопросов:

  • кто выписывает штраф за просроченный паспорт. При ответе на него можно легко определить, куда именно обращаться для получения информации о сумме и порядке погашения штрафных санкций;
  • где оплачивать штраф за просроченный паспорт. Сегодня есть несколько вариантов оплаты.

В случае с первым вопросом ситуацию прояснит обращение в ГУВМ МВД РФ:

  • наложен ли штраф в конкретном случае;
  • каков размер денежного взыскания;
  • порядок погашения и способы оплаты.

Там же выдадут квитанцию с реквизитами для погашения выплаты. Чтобы понять, как оплатить штраф за просроченный паспорт, следует рассмотреть ряд вариантов и выбрать наиболее подходящий:

  • отделение банка, принимающее платежи;
  • терминалы или банкоматы;
  • банковские онлайн-сервисы, например, «Сбербанк Онлайн»;
  • интернет-кошельки и платежные системы.

Каждый из представленных способов используется по желанию заинтересованного лица. Если же у заявителя встал вопрос, как заплатить госпошлину за паспорт в случае его замены, то все перечисленные способы могут использоваться и для этой цели.

Замена просроченного паспорта

При наступлении срока окончания действительности паспорта придется его заменить. Если этот период времени уже упущен, действовать необходимо как можно быстрее. Для этого следует придерживаться пошаговой инструкции.

  1. Обращение в ГУВМ МВД РФ для уточнения необходимости оплаты штрафа, платежных реквизитов, размера платежа.
  2. Оплата штрафа любым применимым способом.
  3. Обращение в ГУВМ МВД РФ напрямую или другим доступным способом.
  4. Составление заявления и предоставление квитанции о погашении штрафной выплаты.
  5. Ожидание готовности паспорта.
  6. Обращение в назначенный день за результатом.

Если гражданин просрочил замену паспорта в 20 лет, порядок действий будет точно таким же, если допущена просрочка замены паспорта в 45 лет. После оплаты штрафа и перед обращением с целью подачи заявления, следует выяснить, какие документы нужны для замены просроченного паспорта. В обязательный пакет войдут:

  • фотографии 35*45, сделанные определенным образом, например, без головного убора; должны быть выдержаны пропорциями размещения изображения на фото (лица и пустого пространства);
  • заявление;

Скачать бланк заявления (.PDF)

  • старый паспорт;
  • свидетельство о рождении;

При необходимости иные документы для проставления информации и специальных отметок подаются вместе с основным пакетом. Никакой специальной подготовки сбор такого пакета бумаг обычно не требуется. Именно поэтому основной промежуток времени при замене паспорта отводится на ожидание его готовности.

Однако замена может осуществляться не только по причине истечения срока действия. Именно поэтому следует знать, как восстановить паспорт при краже. Здесь порядок будет несколько иным, поэтому лучше действовать согласно представленному ниже алгоритму.

  1. Обращение в отделение полиции с заявлением о краже. Это необходимо не только для обеспечения собственной безопасности и пресечения попыток мошенников воспользоваться украденным документом, но и в качестве подтверждения утраты документа.
  2. Подготовка документов и оплата государственной пошлины.
  3. Обращение в ГУВМ МВД РФ с заявлением о восстановлении удостоверяющего личность документа.
  4. Ожидание времени изготовления.
  5. Явка за документом.

Однако после обращения в ГУВМ МВД РФ могут возникнуть определенные проблемы. КоАП РФ предусматривает наложение штрафа за утерю паспорта по вине владельца. Кража же обычно не предусматривает наличие таковой. Если все же штраф выписан, и дело об административном правонарушении заведено, его можно обжаловать.

Читаем также:
Что нужно для замены паспорта после замужества

Налоговый вычет на лечение в 2017 году

Главная » Налоги » Налоговый вычет на лечение в 2017 году

Статью подготовила начальник отдела по формированию налоговой отчетности Железнова Яна Константиновна. Связаться с автором


Вернуться назад на Налоговый вычет 2017
Получить налоговый вычет на лечение в 2017 году может каждый налогоплательщик, имеющий доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13% (в основном к таким доходам относится заработная плата).
Что такое налоговый вычет? Это уменьшение налогооблагаемой базы, то есть человек заплатит меньше НДФЛ с суммы своего дохода. Экономический смысл налогового вычета – в компенсации расходов населения на жилье, лечение, образование, благотворительность.
Безработный не может получить никаких налоговых вычетов, даже если он состоит на бирже труда и получает пособие по безработице. Также не могут получить социальный вычет неработающие пенсионеры. Если лечение вам оплатил работодатель – вы не имеете на него право, так как расходы понесли не вы сами. На вычет не может претендовать предприниматель на специальном режиме – если у него нет доходов, облагаемых по ставке 13%.
Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных вычетов, его размер и порядок получения регулирует ст. 219 НК РФ. Согласно законодательству РФ вычет можно получить по расходам на лечение и покупку лекарств для самого гражданина или его родственников, а также на заключение договора добровольного медицинского страхования.
Рассмотрим подробнее порядок предоставления налогового вычета на лечение в 2017 году – какие нужны документы для получения вычета, кто может претендовать на вычет и по каким заболеваниям получить вычет не удастся.
За какое лечение можно получить налоговый вычет
Чтобы получить налоговый вычет за лечение (оказание медицинских услуг, покупку лекарств или добровольное медицинское страхование), нужно соблюсти несколько условий. Медицинские услуги и лекарственные препараты должны быть поименованы в Перечне, утвержденном Постановлением Правительства РФ №201. Медицинские услуги, в рамках которых вычет предоставляется в ограниченном размере, — санаторно-курортное лечение, скорая медицинская помощь, лечение амбулаторно и в стационаре. Вычет можно получить в том числе на лечение зубов.
Лекарства представлены классификацией из 19 разделов – анестетики, анальгетики, антибактериальные средства, противоаллергические, витамины и прочие лекарственные средства.
Поскольку перечень медикаментов утвержден 15 лет назад и более не пересматривался, то на сегодняшний день его польза весьма низкая, — появились новые, намного более эффективные препараты, использование которых под правила получения вычета не подпадает.
Медицинские услуги должна предоставлять компания на территории России и иметь при этом действующую лицензию на оказание медицинских услуг. Если вы лечились в Крыму или Севастополе, то лицензия, выданная украинскими властями, тоже действительна, поскольку еще не все медицинские организации успели получить российские разрешительные документы.
Если вы заключили договор добровольного медицинского страхования, то для получения вычета не имеет значение, наступил ли в текущем году страховой случай – на налоговый вычет вы имеете право в любом случае (письмо ФНС России №БС-4-11/26130).
Напоминаем, что вычет вы можете получить не только при собственном лечении, но и при лечении членов семьи. К ним относятся супруги, дети, родители, опекуны.
Например, в 2015 году гражданка Ткачева проходила курс лечение в санатории. Ткачева не работает, на покупку путевки в санаторий она потратила 80 тысяч рублей, из них расходы непосредственно на лечение составили 50 тысяч рублей. Ее муж Ткачев работает и получил в 2015 году заработную плату в размере 480 тысяч рублей. Значит, Ткачев может претендовать на социальный вычет на лечение супруги в максимальном размере – 120 тысяч. Соответственно, возврат подоходного налога будет произведен со всей суммы лечения: 50 тысяч рублей * 13% = 6500 рублей.
Перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета
Перечень дорогостоящих видов лечения, при которых налоговый вычет предоставляется в полном размере, состоит из 27 пунктов. Вычет можно получить при пересадке органов, лечении бесплодия путем проведения ЭКО, хирургическом вмешательстве при заболеваниях органов пищеварения, дыхания, нервной системы, лечении пороков развития и злокачественных образований. Полный список таких заболеваний утвержден Постановлением Правительства №201.
Например, у гражданина Логинова обнаружили злокачественное образование желудка, необходимо хирургическое вмешательство, химиотерапия и длительное лечение. Затраты Логинова на лечение в 2015 году составили 250 тысяч рублей – сумма подоходного налога, на возврат которого может претендовать Логинов составит 250 тысяч *13% = 32 500 рублей. Поскольку заработная плата Логинова за 2015 год составила 40 тысяч рублей * 12 месяц = 480 тысяч рублей, то сумма уплаченного НДФЛ равна 62 400 рублей, что больше, чем исчисленный к возврату НДФЛ по налоговому вычету за дорогостоящее лечение. Значит, вычет Логинов получит в полном размере.
Поскольку вычет по дорогостоящему лечению не лимитирован, то условия его получения жесткие. Налогоплательщику нужно получить справку в медучреждении, что дорогостоящие расходные материалы были необходимы для его лечения. Кроме того, медицинское учреждение обязано подтвердить, что такими медикаментами оно не обладало и их приобретение больным предусмотрено договоров на лечение.
Как вернуть налоговый вычет за лечение
Максимальная сумма расходов на лечение или медицинское страхование, с которой житель РФ может вернуть налоговый вычет за лечение – 120 тысяч рублей. То есть 13% от этой суммы – 15 600 рублей, человек может получить «живыми» деньгами.
На социальные вычеты, в отличие от имущественных, лимит в 120 тысяч установлен на год.
Поэтому есть несколько нюансов:
1. Остаток вычета не переносится на следующий год – если на лечение декабря 2015 года вы потратили 10 тысяч рублей, то воспользоваться остальными 110 тысячами в январе 2016 года вы не можете. Это же правило относится и к дорогостоящему лечению — даже если у вас к возмещению из бюджета сумма в размере 200 тысяч рублей, а подоходного налога вы заплатили за 2015 год всего 50 тысяч рублей, то вернут вам не больше 50 тысяч, остальные 150 тысяч на следующий год переносить нельзя;
2. Но в январе 2016 года у вас уже лимит «обнулился», поэтому вы можете потратить на обычное лечение, например, 200 тысяч рублей и применить максимальную сумму вычета;
3. По общему правилу лимит в 120 тысяч рублей – общий для всех социальных вычетов. То есть если вы заплатили 100 тысяч за обучение и еще 100 тысяч на лечение, то право на вычет вы можете реализовать только в размере 120 тысяч рублей. В какой пропорции вы это сделаете – решать вам.
По дорогостоящему лечению ограничений на размер вычета нет.
За каждый год вы можете вернуть подоходного налога не больше, чем уплатили в бюджет. То есть, если ваша зарплата составляет 30 тысяч рублей, то за год вы заплатили НДФЛ в размере 30 00*12*13% = 46800 рублей. Из них вы можете себе вернуть максимум 15600 рублей.
Не стоит затягивать с возвратом налогового вычета за лечение – вернуть деньги вы можете в течение трех лет, следующих за годом появления права на вычет. То есть, к примеру, если вы лечили зубы в 2013 году, то обратиться за вычетом вы можете в 2014, 2015 и 2016 годам. В 2017 году деньги вам уже никто не вернет.
Социальный вычет, в отличие от имущественного вычета на покупку жилья, можно получить не только в налоговой инспекции, но и у работодателя (согласно п. 2 ст. 219 НК РФ и закону №85-ФЗ). Воспользоваться новой поправкой в НК РФ можно с 1 января 2017 года. Работодатель, получив от сотрудника необходимые документы, перестает удерживать с зарплаты подоходный налог. Если по окончанию календарного года у работника осталась не возмещенная сумма подоходного налога, то остаток он должен вернуть уже в налоговой инспекции.
Документы для получения налогового вычета за лечение
Чтобы получить назад уплаченный подоходный налог, нужно собрать определенный пакет подтверждающих расходы документов. Перечень документов для получения налогового вычета за лечение зависит от того, какое было лечение: дорогостоящее или нет. Влияет также, кто именно лечился – сам гражданин или члены его семьи. Для возмещения расходов по покупке полиса дополнительного страхования нужно собирать отдельный пакет документов.
Итак, какие документы нужно собрать, если вы хотите получить вычет за лечение в ИФНС:
1. Декларация 3-НДФЛ за год, в котором проводилось лечение;
2. Справки 2-НФДЛ с каждого места работы налогоплательщика — тоже за год лечения;
3. Копия паспорта – основная страница и место регистрации гражданина;
4. Договор с медицинским учреждением с указанием стоимости лечения;
5. Заверенная копия лицензии медучреждения;
6. Справка об оплате медицинских услуг, вместе с копиями чеков и прочих документов, подтверждающих оплату услуг. Если лечение относится к перечню дорогостоящих, то в справке об оплате медицинских услуг должен стоять код 2. Если лечение не дорогостоящее – код 1.
Если вы лечились в санатории, то справку с указанием стоимости лечения нужно прилагать без указания стоимости проживания и питания – такие расходы государство не возмещает. Еще нужно предоставить корешок санаторно-курортной путевки.
Если вы претендуете на вычет за покупку лекарств, то к указанному выше основному списку документов нужно приложить рецепты по форме №107-1/у с отметкой «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика» и документы, подтверждающие оплату выписанных медикаментов.
Если вы хотите получить вычет за лечение родственников, то дополнительно подготовьте налоговикам:
• свидетельство о рождении ребенка – если лечили ребенка в возрасте до 18 лет;
• свидетельство о браке – для подтверждения лечения супруга;
• свидетельство о рождении – если лечили родителей.
Платежные документы и договоры с медучреждениями должны быть оформлены не на больного, а на того, кто претендует на вычет и оплачивает лечение – в случае, если это разные лица. То есть если гражданин Смирнов получает вычет за лечение супруги, то в договоре с больницей должен быть указан именно Смирнов, как и во всех чеках на оплату лечения.
Если вы хотите получить вычет за добровольное медицинское страхование, то дополнительно нужно предоставить заверенные копии договора со страховой компанией или страхового полиса, лицензии страховой компании и платежных документов.
Во всех ситуациях нужно предоставлять заявление о возврате подоходного налога из бюджета, в котором вы указываете реквизиты расчетного счета, на который налоговики вернут средства.
Напоминаем, что налоговикам вы предоставляете заверенные копии всех документов, но с собой имеете оригиналы – инспектор проверят соответствие копий и оригиналов, копии забирает для камеральной проверки, а оригиналы остаются у вас.
Три месяца ИФНС будет рассматривать ваше обращение, затем в десятидневный срок уведомит вас о решении. Если оно положительное, что максимум через месяц денежные средства поступят на ваш расчетный счет.
С 2017 года вычет можно получить у работодателя – в таком случае начиная с месяца, в котором вы получили право на вычет, у вас не будут удерживать подоходный налог. Какие документы нужны для получения вычета у работодателя? Сначала вы собираете пакет документов по тем же правилам, что указаны выше для вычета в ИФНС. Налоговики проверяют в течение месяца полученные данные и выдают подтверждение права на вычет. С этим подтверждение вы отправляетесь в бухгалтерию компании и пишете заявление в свободной форме с просьбой предоставить вычет в соответствии с уведомлением из ИФНС. Работодатель удовлетворяет право работника на вычет в том же месяце, в котором сотрудник принес заявление. Перерасчет вычета с начала года не производится.
Многие граждане нашей страны не знают о своих правах, как налогоплательщика, получить от государства определенные льготы. Социальные вычеты — пример тех самых льгот, претендовать на которые целесообразно. Пакет документов, подаваемых в инспекцию, небольшой, основную сложность представляет собой заполнение декларации 3-НДФЛ — на нашем сайте вы можете найти примеры заполнения декларации в разных ситуациях. Остальные справки и документы предоставляет медицинское учреждение. Справку о доходах бухгалтеры делают очень быстро, поэтому мы рекомендуем вам пользоваться всеми благами, предоставляемыми государством. И не забывайте, что право на вычет дают расходы, понесенные официально — когда вы платите медицинским работникам «на руки», вы не только поддерживаете коррупцию в стране, но и лишаете себя права на скидку в 13% со стоимости лечения.
Налоговые изменения 2017
Повышение пенсий 2017
Материнский капитал 2017
Транспортный налог 2017
Налог на имущество 2017
Налог на прибыль 2017
ЕНВД 2017
Налог с продаж 2017
Налоги ИП 2017
УСН 2017
Земельный налог 2017
НДФЛ 2017
Льготы 2017

| | Вверх

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *